Lista de verificare a impozitului pe venit la sfârșitul anului

În fiecare an, în această perioadă, auzim despre aceleași lucruri vechi pe care ar trebui să le facem până la 31 decembrie pentru a economisi bani din impozite în luna aprilie următoare. În acest articol, vom oferi câteva sfaturi și strategii mai puțin cunoscute pentru economiile de ultimă oră din impozite. Vom împărtăși, de asemenea, câteva argumente împotriva luării măsurilor recomandate în mod obișnuit, cum ar fi plata impozitelor pe proprietate și factura ipotecară din ianuarie în decembrie.

Adunați cheltuielile aferente într-un an

Unele deduceri nu sunt disponibile cu excepția cazului în care cheltuielile dvs. din această categorie depășesc un anumit procent din venitul brut ajustat (AGI). Pentru cheltuielile medicale, suma depășește 7,5%.  Pentru cheltuielile de muncă și anumite deduceri diverse, este de 2%.

Iată un exemplu de funcționare a acestui sistem. Dacă AGI-ul dvs. este de 50.000 USD și aveți 7.000 USD în cheltuieli medicale și dentare calificate, nu trebuie să deduceți 7.000 USD din venitul dvs. impozabil; veți putea deduce doar cheltuielile care depășesc 7,5% din venitul dvs. Deoarece 7,5% din 50.000 USD este de 3.750 USD, puteți deduce 7.000 USD – 3.750 USD sau 3.250 USD.

Este mai bine să poți revendica ceva decât să ratezi în totalitate această deducere. Deci, noiembrie și decembrie este un moment bun pentru a analiza cheltuielile medicale efective pentru 2011 și cheltuielile medicale anticipate pentru 2016.

Dacă sunteți aproape de a depăși pragul de 7,5% pentru anul fiscal curent, mutați achizițiile de ochelari de vedere, vizitele medicului dentist și ale medicului, procedurile chirurgicale și alte cheltuieli medicale și dentare până în decembrie pentru a obține o deducere fiscală, recomandă Scott M. Estill, autorul cărții „Impozitați acest lucru! Ghidul unui insider pentru a sta la picioare la IRS” și un fost avocat de proces pentru IRS. La fel, dacă aveți puține cheltuieli medicale și dentare pentru anul fiscal curent, amânați-vă achizițiile până la următorul.

Numeroase costuri medicale sunt deductibile din impozite, incluzând operația oculară LASIK, programe de slăbire prescrise de medic, programe de renunțare la fumat (dar nu plasturi sau gumă) și cheltuieli de capital pentru rampe, balustrade și alte caracteristici instalate într-o casă pentru a găzdui dizabilitățile, spune John T. Hewitt, fondator și CEO al Liberty Tax Service. (Pentru lecturi similare, consultați Deducerile fiscale pe care s-ar putea să le lipsească.)

„Nu treceți cu vederea kilometrajul medical către și de la medici, spitale și farmacie”, adaugă el.Începând cu 31 decembrie 2019, rata standard pentru kilometrajul medical a fost de 17 cenți / milă.

Luați în considerare suporturile fiscale de anul viitor

Înainte de a grupa cheltuielile împreună, contribuabilii ar trebui să ia în considerare categoriile de impozite globale pentru acest an fiscal și anul viitor, spune Estill.

„De exemplu, dacă știu că venitul meu va crește anul viitor și, prin urmare, voi fi într-o categorie de impozite mai mare, poate avea sens să aștept până anul viitor pentru a lua deducerea, deoarece va merita mai mult ca procent de venitul meu „, spune el.

Dacă treceți de la paranteze de 15% în 2015 la paranteze de 28% în 2016, deducerile dvs. vor valora cu 13% mai mult în 2016, de exemplu. Este posibil să vi se aplice o schimbare majoră în domeniul fiscal dacă soțul / soția dvs. a fost șomer în cea mai mare parte a anului 2015, dar a primit recent un nou loc de muncă sau dacă ați fost student în 2015, dar va începe să lucreze cu normă întreagă în 2016, printre alte scenarii posibile.

„La fel, dacă se așteaptă ca venitul meu să scadă anul viitor, ar putea avea sens să încerc să accelerez achizițiile în anul fiscal curent”, adaugă Estill.

Feriți-vă de impozitul minim alternativ

Sfatul obișnuit de a transfera cheltuielile din ianuarie până în decembrie pentru a obține deducerea fiscală cu un an mai devreme se poate da înapoi dacă ajungeți să faceți obiectul impozitului minim alternativ (AMT).

Ce este AMT? Potrivit IRS, „Conform legislației fiscale, anumite beneficii fiscale pot reduce semnificativ valoarea impozitului obișnuit al unui contribuabil. Impozitul minim alternativ (AMT) se aplică contribuabililor cu venituri economice ridicate prin stabilirea unei limite pentru aceste beneficii. Ajută la asigurarea faptului că acei contribuabili plătesc cel puțin o sumă minimă de impozit. ”  (Pentru a afla mai multe, citiți Cum să vă reduceți impozitul minim alternativ.)

Este dificil să stabiliți dacă AMT vi se aplică și poate necesita asistență fiscală profesională. Dacă AMT vi se aplică, va trebui să vă regândiți strategia de minimizare a impozitelor. „Dacă sunteți supus AMT, beneficiul de a putea deduce impozitele pe proprietate dispare. Poate fi mai avantajos să așteptați până anul viitor pentru a efectua plata. Asigurați-vă că consultați un profesionist fiscal înainte de a presupune că plata anticipată va avea ca rezultat venituri. economii de impozite „, adaugă el.

Același lucru este valabil și pentru impozitele pe venit ale statului pentru al patrulea trimestru al anului fiscal curent pe care ați putea alege să le plătiți în decembrie în loc de ianuarie, spune Estill.

Linia de fund

Planificarea fiscală la sfârșitul anului nu este atât de simplă pe cât pare. Mai degrabă decât să vă grăbiți să vă reduceți impozitele în decembrie, o strategie mai bună este să vă consultați cu un profesionist în domeniul fiscal pentru a elabora un plan continuu pe care îl puteți implementa pe parcursul întregului an și să schimbați pe parcurs dacă veniturile sau cheltuielile dvs. nu îndeplinește previziunile tale.