1 mai 2021 13:14

Termene limită pentru 2021 Impozite estimate

Când sunt datorate impozitele trimestriale?

În timp ce persoanele care lucrează pentru companii au în mod tradițional impozite reținute din salariile lor, contractanții independenți și cei care subzistă cu venituri din investiții ar trebui să plătească în mod proactiv impozite estimate. Plățile se efectuează de obicei în mod incremental, la următoarele date trimestriale de impozitare:

Dacă o dată scadentă se încadrează într-un weekend sau într-o sărbătoare legală, plățile trebuie emise în următoarea zi lucrătoare. Pentru impozitele din 2021, acesta este doar cazul celei de-a patra plăți, întrucât 15 ianuarie 2022 cade într-o sâmbătă.Întrucât ziua de 17 ianuarie este Ziua lui Martin Luther King, cel de-al patrulea termen limită de plată este pornit până la 18 ianuarie 2022.

IRS a prelungit data de depunere a impozitelor federale din 2020 pentru persoane fizice până la 17 mai 2021, din cauza pandemiei coronavirusului – față de termenul anterior din 15 aprilie 2021. Totuși, acest lucru nu se aplică plăților fiscale estimate.

Prelungirea termenului limită de depunere a impozitelor individuale și comerciale din 2020 până la 15 iunie 2021, pentru statele afectate de furtunile de iarnă din februarie (Texas, Oklahoma și Louisiana), include o prelungire pentru plățile fiscale estimate. Plățile fiscale estimate datorate la sau după 11 februarie 2021 și până la 15 iunie 2021, pot fi acum plătite la sau înainte de 15 iunie 2021.


Termenul limită de depunere a impozitelor federale din 2020 până la 17 mai 2021 nu include o prelungire pentru impozitele estimate. Cu toate acestea, prelungirea până la 15 iunie 2021, pentru cei afectați de furtunile de iarnă din februarie 2021 (Texas, Oklahoma și Louisiana), include o întârziere pentru impozitele estimate.

Rețineți că cei care solicită prelungiri de impozit pe venitul personal trebuie să respecte în continuare termenele de plată trimestriale. În plus, chiar dacă este posibil să fi plătit prima tranșă de impozite estimate pentru 2021 în aceeași zi în care ați depus declarația fiscală pentru 2020, acestea sunt acțiuni complet separate.

Chei de luat masa

  • În timp ce persoanele care lucrează pentru companii au în mod tradițional impozite reținute din salariile lor, contractanții independenți și cei care subzistă cu venituri din investiții ar trebui să plătească în mod proactiv taxe estimate.
  • Impozitele estimate sunt plătite trimestrial, termenele de plată fiind 15 aprilie, 15 iunie, 15 septembrie și 15 ianuarie ale anului următor.
  • Atunci când o dată scadentă se încadrează într-un weekend sau într-o sărbătoare legală, plățile se datorează în următoarea zi lucrătoare.

Calcularea plăților: regula de 1.000 USD

Cei care își proiectează factura fiscală pentru 2021 să fie sub 1.000 USD, după ce au luat în considerare creditele fiscale reținute și rambursabile, cum ar fi creditele de venit câștigat și creditele fiscale premium, nu trebuie să se deranjeze cu impozitele estimate.  Toate celelalte ar trebui să utilizeze una dintre următoarele două abordări.

  • Plătiți taxe estimate pentru a evita sau minimiza penalitățile
  • Creșteți reținerea la sursă pentru a acoperi impozitele proiectate

Persoanele fizice caredesfășoară activități independente ar trebui să crească cureținere lasursă prin depunerea unui nou formular W-4cuangajatorii lor.  Cei care primesc venituri din pensii sau anuități ar trebui să depună formularul W-4P la administratorii planului sau la alte părți care plătesc beneficiile.  Persoanele fizice pot opta pentru reținerea voluntară a unor plăți precum prestațiile de securitate socială și prestațiile de șomaj, prin depunerea formularului W-4V.

Poate fi dificil să proiectezi impozitele totale la începutul anului. Din fericire, următoarele dispoziții privind portul sigur pot ajuta persoanele să evite sancțiunile pentru inexactitate:

  • Anul curent: dacă taxele estimate pe care le plătiți se dovedesc a fi cel puțin 90% din factura finală pentru 2021 și ați efectuat plăți la timp, nu se vor aplica penalități.
  • Anul precedent: dacă utilizați factura fiscală din 2020 ca barometru pentru pasivul din 2021, sunteți sigur, de asemenea, fără penalități, atâta timp cât taxele pe care le plătiți sunt cel puțin 100% din factura dvs. din 2020. Cu toate acestea, dacă venitul brut ajustat pentru 2020 a fost mai mare de 150.000 USD (75.000 USD pentru cei căsătoriți care depun separat), plățile pentru 2021 trebuie să reprezinte cel puțin 110% din factura 2020. Trebuie remarcat faptul că fermierilor și pescarilor li se aplică reguli diferite.

Dacă venitul dvs. se schimbă dramatic în cursul anului, puteți ajusta plățile fiscale estimate rămase în consecință. De exemplu, dacă vă pierdeți locul de muncă la jumătatea anului, puteți reduce restul plăților dvs. fiscale estimate pentru 2020 pentru a evita sau a minimiza plata în exces.


Dacă aveți venituri pentru care reținerea se realizează alături de venituri din antreprenori independenți sau din investiții, puteți crește valoarea reținerii dvs. în locul plății impozitelor trimestriale estimate.

Noutăți pentru impozite 2021

Când utilizați factura fiscală din 2020 pentru a proiecta datoria 2021, luați în considerare următoarele ajustări:

  • Modificări în circumstanțe: o căsătorie sau un divorț va provoca modificări ale statutului dvs. de depunere și al ratelor de impozitare asociate? Vă așteptați la un copil care va avea drept rezultat un credit fiscal pentru copii? O nouă achiziție de locuință vă va da dreptul la deduceri suplimentare pentru dobânzile ipotecare și impozitele pe proprietăți imobiliare?
  • Ajustări ale inflației: Zeci de scutiri de impozite sunt ajustate anual pentru inflație, cum ar fi ratele standard ale kilometrajului IRS. Acestea pot duce la scăderea obligației fiscale, chiar dacă veniturile au rămas consistente din 2020 până în 2021.
  • Noi reguli fiscale: Legea privind reducerile fiscale și locurile de muncă din 2017 (TCJA) a modificat semnificativ regulile fiscale și va avea următoarele efecte continue până în 2025:
  • Deducerea standard a fost în esență dublată.
  • Scutirea personală nu mai există.
  • Modificările semnificative ale grupului deimpozite pe venitul personal au oferit contribuabililor de la ambele capete ale spectrului o reducere semnificativă a impozitelor, cu reduceri mai mici pentru cei din mijloc.12
  • O serie de deduceri diverse au fost abandonate, inclusiv cheltuielile legate de mutarea locului de muncă (cu excepția militarilor în serviciu activ care se mută din cauza unui ordin militar).
  • Modificări ale planului de salvare american 2021: ca parte a celui de-al treilea pachet de stimulare, Legea planului american de reducere, semnată în lege la 11 martie 2021, anul fiscal 2021 va avea modificări cheie:
  • Creditul pentru venitul maxim câștigat (EIC) pentru 2021 va fi de 1.502 USD, plafonat anterior la 543 USD pentru gospodăriile fără copii. Proiectul de lege extinde, de asemenea, eligibilitatea pentru gospodăriile fără copii.
  • Până la 10.200 USD pentru persoanele fizice și 20.400 USD pentru cuplurile căsătorite care depun în comun venitul de șomaj primit în 2020 este scutit de impozite la nivel federal, atâta timp cât venitul brut ajustat nu depășește 150.000 USD. Dacă ați depus declarația fiscală mai devreme, IRS o va ajusta automat. Este posibil să nu fie cazul statului dvs., deci asigurați-vă că revedeți declarația dvs. de stat. Pentru a vedea dacă starea dvs. este conformă cu aceste reguli, consultați această listă.
  • ACA Premium Tax Credit extinde creditul oferit celor care achiziționează asigurări prin piața asigurărilor de sănătate.
  • S-au făcut modificări ale creditului fiscal pentru îngrijirea copilului și a persoanelor dependente pentru 2021, inițial plafonate la 35% din cheltuielile eligibile până la 2.100 USD, creditul este acum plafonat la 50% din cheltuielile eligibile până la 4.000 USD pentru o persoană calificată și 8.000 USD pentru două sau mai multe. De asemenea, factura face creditul complet rambursabil.
  • Creditul fiscal pentrucopii este pedeplin rambursabil și capacele sedeplaseze până la 3000 $ pentru copiii cuvârsta între 6 și 17 ani și 3.600 $ pentru cei sub 6.

Rețineți că limita veniturilor din investiții pentru 2021 a fost ridicată de la 3.650 USD sau mai puțin la 10.000 USD sau mai puțin. Această cifră de 10.000 USD va fi legată de inflație și ajustată în consecință în fiecare an în viitor. Aceasta este o schimbare permanentă, ca parte a planului american de salvare.

Linia de fund

Deși estimarea impozitelor nu este o știință exactă, apropierea de suma corectă va ajuta persoanele să evite penalitățile dacă sunt atenți la termenele trimestriale. În cele din urmă, este important să consultați profesioniștii fiscali atunci când apar întrebări despre probleme dificile.

Related Posts