Scutire
Ce este o scutire?
O scutire este o deducere permisă de lege care reduce suma veniturilor care sunt supuse impozitului pe venit. Internal Revenue Service (IRS) a oferit anterior două tipuri de scutiri: scutiri personale și dependente. Dar odată cu modificările aduse de Legea privind reducerile fiscale și locurile de muncă din 2017, scutirea personală dispare până în 2025. În același timp, suma standard care poate fi dedusă la depunere aproape s-a dublat.
Chei de luat masa
- O scutire este o reducere legală a cuantumului venitului care altfel ar fi impozitat dintr-un motiv eligibil.
- Anterior, serviciul de venituri interne clasifica scutirile fiscale în două cupe: scutiri personale și dependente.
- Acum, până în 2025, scutirile personale au fost abrogate și înlocuite cu deduceri standard mai ridicate atât pentru cupluri, cât și pentru persoane.
- Anumite venituri, cum ar fi veniturile obținute din obligațiuni municipale sau venituri din șomaj, și cadourile de caritate contează, de asemenea, ca tipuri de venituri scutite.
- Formularul W-4 permite contribuabilului să solicite o indemnizație de reținere la sursă, care este o scutire care reduce cât de mult impozit pe venit deduce un angajator din salariul angajatului.
Cum funcționează o scutire
Scutirea personală a fost abrogată odată cu reformele din 2017, dar a fost în esență înlocuită cu deduceri standard mai ridicate atât pentru cupluri, cât și pentru persoane. Această modificare a fost printre multe din Legea privind reducerile fiscale și locurile de muncă. Atunci când depuneți impozite, scutirile pot funcționa în favoarea dvs. în funcție de situația dvs. financiară personală, mai ales atunci când sunt detaliate.
Scutiri personale
Scutirile personale au fost permise de către IRS până în anul de depunere din 2017, depunătorii fiscali individuali putând solicita 4.050 USD pentru fiecare contribuabil, soț și copil aflat în întreținere. Anterior, de exemplu, un contribuabil care avea trei scutiri admise ar fi putut deduce 12.150 USD din venitul total impozabil. Cu toate acestea, dacă acea persoană a câștigat peste un anumit prag, valoarea scutirii ar fi fost eliminată treptat și în cele din urmă eliminată.
Solicitanții de impozite au putut solicita o scutire personală numai dacă acea persoană nu a fost revendicată ca fiind dependentă de declarația de impozitare a venitului altcuiva. Această regulă stabilește în mod intenționat scutirile în afară de deduceri.
De exemplu, luați un student cu un loc de muncă ai cărui părinți l-au revendicat ca fiind dependent de declarația de impozit pe venit. Deoarece altcineva a pretins studentul ca fiind dependent, studentul nu a putut solicita scutirea personală, dar putea totuși solicita deducerea standard.
În majoritatea cazurilor, solicitanții de impozite ar putea solicita, de asemenea, o deducere personală pentru un soț, atâta timp cât soțul nu a fost revendicat ca fiind dependent de declarația fiscală a altei persoane.
Scutiri dependente
În multe cazuri, persoanele dependente includ cel mai frecvent copiii minori ai contribuabilului. Cu toate acestea, contribuabilii pot solicita scutiri și pentru alți dependenți. IRS are un test de turnesol pentru a determina cine este considerat dependent, dar în majoritatea cazurilor, este definit ca o rudă a contribuabilului (părinte, copil, frate, soră, mătușă sau unchi) care este dependent de contribuabil pentru sprijin.
Așa-numitul credit fiscal pentru copii s-a dublat la 2.000 de dolari pe copil în conformitate cu noua lege, de la 1.000 de dolari pe dependent anterior.
Pentru anul fiscal 2021, creditul fiscal pentru copii a fost ridicat la 3.000 USD pentru copiii cu vârsta cuprinsă între șase și 17 ani și 3.600 USD pentru copiii sub șase ani. Această schimbare face parte din Legea americană de ajutorare. Creditul va fi plătit lunar, nu la momentul impozitării și este o rambursare integrală, nu parțială în funcție de venit. Creditul este eliminat treptat pentru persoanele single cu venituri peste 75.000 USD și cuplurile cu venituri peste 150.000 USD.
Scutirea de la reținere
Angajatorii rețin impozitul pe venit de la angajații lor și îl remit la IRS. Cu toate acestea, o persoană care nu are nicio obligație fiscală poate solicita o scutire de la reținere. Acest lucru înseamnă pur și simplu că angajatorul va reținecontribuțiileMedicare și de asigurări sociale din salariul persoanei, dar nu va reține impozitul pe venit.
Exemple de scutiri
Formularul W-4 permite contribuabilului să solicite o indemnizație de reținere la sursă, care este o scutire care reduce cât de mult impozit pe venit deduce un angajator din salariul angajatului. De fiecare dată când o persoană începe un nou loc de muncă, trebuie să completeze W-4, ceea ce îl ajută pe angajator să estimeze câți bani să trimită autorităților fiscale. Scutirile, pe lângă scutirile personale și dependente menționate mai sus, pot veni sub mai multe forme.
Scutiri de venit
Anumite tipuri de venituri scutite din venituri din obligațiuni municipale, venituri din șomaj, cadouri sub 15,00 USD și orice distribuții din conturi de economii de sănătate (HSA) utilizate pentru cheltuieli medicale calificate nu vor fi impozitate.
Scutiri de oferire de caritate
Donațiile în numerar făcute către organizații caritabile eligibile sau alte organizații scutite de impozite se califică, de asemenea, ca o deducere a impozitelor dvs. globale. Organizațiile pot include biserici, fundații comunitare, societate fraternă, organizații de apărare civilă sau alte organizații calificate.
Pentru contribuabilii cu un venit brut ajustat mai mic de 150.000 USD în 2020, American Rescue Plan permite scutiri de impozite de până la 10.200 USD în beneficii de șomaj plătite în 2020.
Întrebări frecvente privind scutirea
Care este sensul de scutit?
Potrivit Oxford Dictionary, „scutit” înseamnă că ceva este liber de o obligație sau răspundere impusă altora.
Ce scutiri pot revendica?
Scutirile se încadrează în două categorii: scutiri personale și dependente.
Ce înseamnă scutirile pentru șomaj?
Pentru contribuabilii cu un venit brut ajustat mai mic de 150.000 USD în 2020, American Rescue Plan permite scutiri de impozite de până la 10.200 USD în beneficii de șomaj plătite în 2020.
Ce este o scutire la depunerea impozitelor?
Scutirile includ anumite elemente rând, dependenți sau situații personale care sunt excluse din venitul total impozabil al unei persoane fizice sau al unei gospodării.
Câte scutiri federale ar trebui să revendice?
În mod tipic vorbind, persoanele pot solicita o scutire fiscală personală pentru ei înșiși și una pentru un soț căsătorit. Fiecare persoană aflată în întreținerea familiei dvs., indiferent dacă este un copil sau cineva aflat în grija dvs., este considerată o scutire de impozit suplimentară. Cu toate acestea, vă recomandăm să utilizați Calculatorul de reținere a impozitelor al IRS pentru a vă face o idee mai bună despre situația dvs. fiscală.
Linia de fund
Scutirile sunt esențiale pentru a înțelege și a revendica declarațiile dvs. fiscale federale, știind cum puteți reduce venitul total impozabil și puteți păstra cât mai mult din banii câștigați din greu. În timp ce scutirile făceau o diferență mai mare în calcularea impozitelor dvs. anuale înainte de Legea privind reducerile fiscale și locurile de muncă din 2017, înainte ca deducerea standard să fie majorată, totuși vă pot modifica drastic situația fiscală.