Contabilitate criminalistică
Ce este contabilitatea criminalistică?
Contabilitatea criminalistică utilizează abilități de contabilitate, audit și investigație pentru a efectua o examinare a finanțelor unei persoane fizice sau a unei companii. Contabilitatea criminalistică oferă o analiză contabilă adecvată pentru a fi utilizată în procedurile judiciare. Contabilii criminalistici sunt instruiți să privească dincolo de cifre și să se ocupe de realitatea de afaceri a unei situații. Contabilitatea criminalistică este frecvent utilizată în cazurile de fraudă și delapidare pentru a explica natura unei infracțiuni financiare în instanță.
Chei de luat masa
- Contabilitatea criminalistică este o combinație de contabilitate și tehnici de investigație utilizate pentru a descoperi infracțiuni financiare.
- Una dintre funcțiile cheie ale contabilității criminalistice este de a explica instanțelor natura unei infracțiuni financiare.
- Contabilitatea criminalistică presupune utilizarea fondurilor de urmărire, identificarea activelor, recuperarea activelor și verificări de due diligence
- Contabilitatea criminalistică este utilizată de industria asigurărilor pentru a stabili daunele cauzate de daune.
Înțelegerea contabilității criminalistice
Contabilii criminalistici analizează, interpretează și rezumă probleme financiare și comerciale complexe. Pot fi angajați de companii de asigurări, bănci, forțe de poliție, agenții guvernamentale sau firme de contabilitate publică. Contabilii criminalistici compilează dovezi financiare, dezvoltă aplicații informatice pentru gestionarea informațiilor colectate și își comunică concluziile sub formă de rapoarte sau prezentări.
Împreună cu depunerea mărturiei în instanță, unui contabil criminalist i se poate cere să pregătească ajutoare vizuale pentru a sprijini probele procesului. Pentru investigațiile de afaceri, contabilitatea criminalistică presupune utilizarea fondurilor de urmărire, identificarea activelor, recuperarea activelor și verificări de due diligence. Contabilii legiști pot solicita formare suplimentară în soluționarea alternativă a litigiilor (ADR) datorită nivelului ridicat de implicare în probleme juridice și a familiarității cu sistemul judiciar.
Contabilitate criminalistică pentru sprijinirea litigiilor
Contabilitatea criminalistică este utilizată în litigii atunci când este necesară cuantificarea daunelor. Părțile implicate în litigii judiciare folosesc cuantificările pentru a ajuta la soluționarea litigiilor prin soluționări sau decizii judiciare. De exemplu, acest lucru poate apărea din cauza unor litigii legate de despăgubiri și beneficii. Contabilul criminalist poate fi folosit ca martor expert în cazul în care disputa ajunge la o decizie judecătorească.
Contabilitate criminalistică pentru investigații penale
Contabilitatea criminalistică este, de asemenea, utilizată pentru a descoperi dacă a avut loc o infracțiune și pentru a evalua probabilitatea intenției infracționale. Astfel de infracțiuni pot include furtul angajaților, frauda cu valori mobiliare, falsificarea informațiilor privind situațiile financiare, furtul de identitate sau frauda în asigurări.
Contabilitatea criminalistică este adesea pusă în practică în infracțiunile financiare complexe și de înalt nivel. De exemplu, scopul și mecanica schemei Ponzi a lui Bernie Madoff sunt înțelese astăzi, deoarece contabilii legiști au disecat schema și au făcut-o ușor de înțeles pentru cazul instanței.
Contabilii criminaliști pot, de asemenea, să asiste la căutarea de active ascunse în cazurile de divorț sau să își ofere serviciile pentru alte chestiuni civile, cum ar fi încălcarea contractelor, delict, dezacorduri legate de achiziții de companii, încălcări ale garanției sau litigii privind evaluarea afacerii.
Alocările de contabilitate criminalistică pot include investigarea revendicărilor de construcție, exproprierilor, cererilor de răspundere civilă a produselor sau a încălcării mărcilor sau brevetelor. Și, dacă toate acestea nu au fost suficiente, contabilitatea criminalistică poate fi folosită și pentru a determina rezultatele economice ale încălcării unui acord de nedivulgare sau de neconcurență.
Contabilitate criminalistică în industria asigurărilor
Contabilitatea criminalistică este utilizată în mod obișnuit de industria asigurărilor. În această calitate, unui contabil criminalist i se poate cere să cuantifice daunele economice rezultate dintr-un accident de vehicul, un caz de neglijență medicală sau orice altă reclamație. Una dintre preocupările legate de adoptarea unei abordări de contabilitate criminalistică a cererilor de asigurare, spre deosebire de o abordare de reglare, este că contabilitatea criminalistică se referă în principal la date istorice și poate pierde informațiile curente relevante care modifică ipotezele din jurul creanței.