Formular 1099-R Definiție
Ce este formularul 1099-R: distribuții din pensii, anuități, pensii sau planuri de partajare a profitului?
Formularul 1099-R: Distribuții din pensii, anuități, pensii sau planuri de partajare a profitului este un formular de impozite ale sistemului de venituri interne (IRS) care este utilizat pentru raportarea distribuțiilor din anuități, planuri de partajare a profiturilor, planuri de pensii, IRA-uri, contracte de asigurare sau pensii. Se ocupă în mod specific de venituri pasive și planuri de pensionare.
O formă 1099-R este una dintre multele forme din seria 1099. Toate aceste formulare sunt cunoscute sub denumirea dividende sau plăți guvernamentale.
Chei de luat masa
- Formularul 1099-R este utilizat pentru raportarea distribuțiilor din anuități, planuri de participare la profit, planuri de pensii, IRA, contracte de asigurare sau pensii.
- Oricine primește o distribuție de peste 10 USD necesită un formular 1099-R.
- Formularul este furnizat de emitentul planului.
Cine poate depune formularul 1099-R: Distribuții din pensii, anuități, pensii sau planuri de partajare a profitului?
Potrivit IRS, un beneficiar care primește oricare dintre următoarele distribuții de 10 USD sau mai mult din conturile enumerate mai jos este obligat să completeze un formular 1099-R:
- Partajarea profitului sau planuri de pensionare
- Orice cont individual de pensionare (IRA)
- Rente, pensii, contracte de asigurare sau planuri de beneficii pentru veniturile supraviețuitorilor
- Plăți permanente și totale de invaliditate în cadrul contractelor de asigurare de viață
- Anuități de cadouri caritabile
Pe de altă parte, o persoană care primește un formular 1099-R din greșeală ar trebui să contacteze imediat custodele planului pentru a remedia situația și a evita depunerea unei declarații fiscale incorecte. La fel ca majoritatea 1099, formularele 1099-R trebuie trimise destinatarilor până la 31 ianuarie a anului următor anului fiscal.
Dacă primiți un 1099-R, rețineți că nu toate distribuțiile dinconturilede pensionare sauconturi amânate sunt supuse impozitării. O trecere directă de la un plan 401 (k) la un IRA este un exemplu. Dacă nu sunteți sigur dacă o distribuție este impozabilă, poate fi o idee bună să consultați un specialist în domeniul fiscal.
Oricine primește un 1099-R trebuie să includă suma afișată pe acesta în declarația de impozit pe venit și să plătească impozitele aplicabile.
Cum să depuneți formularul 1099-R: Distribuții din pensii, anuități, pensii sau planuri de partajare a profitului
Formularul este furnizat de emitentul planului, care trebuie să dea o copie către IRS, destinatarul distribuției și departamentul fiscal, local sau local al destinatarului. Ca și în cazul altor formulare IRS, formularul 1099-R trebuie să includă, de asemenea, numele plătitorului, adresa, numărul de telefon și numărul de identificare al contribuabilului (TIN). De asemenea, ar trebui să aibă numele destinatarului, adresa și numărul de identificare al contribuabilului, care pentru majoritatea contribuabililor individuali se află în numărul lor de securitate socială.
Unele dintre celelalte elemente incluse în formular sunt distribuția brută plătită în cursul anului fiscal, valoarea distribuției impozabile, impozitul federal pe venit reținut la sursă, orice contribuții făcute la investiție sau primele de asigurare plătite și un cod tipul distribuțiilor efectuate titularului planului.
Un formular 1099-R utilizează o varietate de coduri numerotate și cu litere pentru a indica tipul de distribuție. Sunt introduse în caseta 7 din formular. Un tabel al codurilor este inclus în instrucțiuni.
Toate exemplarele Formularului 1099-R sunt disponibile pe site-ul IRS.
Formulare conexe
Formularul 1099-R este unul dintre multele tipuri diferite de formulare 1099, denumite în mod colectiv formularele de returnare a informațiilor. Declarațiile de informații sunt utilizate de IRS pentru a împiedica contribuabilii să nu-și raporteze subvenția. Fiecare tip de declarație de informații este destinat să capteze un alt tip de plată sau tranzacție. Deși există aproximativ 16 tipuri de declarații de informații, majoritatea contribuabililor vor primi vreodată doar o mână dintre ele. Iată cele mai comune Form 1099s.
Formularul 1099-INT: Venituri din dobânzi
Formularul 1099-INT este emis de toate instituțiile financiare investitorilor la sfârșitul anului. Include o defalcare a tuturor tipurilor de venituri din dobânzi și cheltuieli aferente. Toate instituțiile financiare și plătitorii de interese trebuie să emită un 1099-INT pentru orice parte căreia i-au plătit cel puțin 10 USD de dobândă pe parcursul anului.
Formularul 1099-DIV: dividende și distribuții
Formularul 1099-DIV este trimis de bănci și alte instituții financiare investitorilor care primesc dividende și distribuții din orice tip de investiție pe parcursul unui an calendaristic. Investitorii pot primi mai multe 1099-DIV-uri. Fiecare formular 1099-DIV ar trebui să fie raportat la depunerea impozitului unui contribuabil.
Formularul 1099-MISC: Venituri diverse
Contractanții independenți, freelanceri, proprietari individuali și persoane care desfășoară activități independente primescformularul 1099-MISC de la fiecare client care le-a plătit 600 $ sau mai mult într-un an calendaristic. Acest formular este, de asemenea, utilizat pentru a raporta compensații diverse, cum ar fi chiriile, premiile, premiile, plățile pentru asistență medicală și plățile către un avocat.
Formularul 1099-K: Card de plată și tranzacții de rețea ale terților
Contribuabilii primescformularul 1099-K dacă suma sau cantitatea în dolari a tranzacțiilor lor comerciale depășește un anumit prag în cursul anului.
Formularul 1099-B: încasări din tranzacții de broker și schimb de barter
Formularul 1099-B este utilizat de brokeraje și schimburi de barter pentru a înregistra câștigurile și pierderile clienților pe parcursul unui an fiscal. Contribuabilii individuali vor primi acest formular (deja completat) de la brokerii lor sau de la bursa de barter.
Formularul 1099-G: Anumite plăți guvernamentale
Contribuabilii primesc formularul 1099-G dacă au primit plăți de compensare a șomajului, rambursări de impozite de stat sau locale sau anumite alte plăți de la un guvern sau o agenție guvernamentală. Dacă primiți acest formular, poate fi necesar să raportați unele informații din declarația dvs. de impozit pe venit.