Cum sunt impozitate retragerile IRA?
Modul în caresunt impozitate retragerile din contul individual de pensionare (IRA) depinde de tipul IRA. Veți plăti impozit pe retrageri dintr-un IRA tradițional, dar cu un IRA Roth, nu există taxe datorate la retragere, nici pe contribuții, nici pe câștiguri, cu condiția să îndepliniți anumite cerințe.
În general, retragerile anticipate – înainte de vârsta de 59 ½ – din orice tip de cont de pensionare calificat, cum ar fi IRA-urile și planurile 401 (k), vin cu o penalitate de 10%, precum și orice impozite pe venit datorate, deși există unele excepții de la acest lucru regulă.
Atât IRA- de contribuție de recuperare.
Chei de luat masa
- Contribuțiile la IRA-urile tradiționale sunt deductibile, veniturile cresc fără taxe, iar retragerile sunt supuse impozitului pe venit.
- Contribuțiile la un IRA Roth nu sunt deductibile, dar retragerile sunt scutite de impozite dacă proprietarul are un cont Roth IRA de cel puțin cinci ani.
- Deoarece contribuțiile la IRA Roth se fac cu bani după impozitare, pot fi retrase oricând, din orice motiv.
- Retragerile timpurii (înainte de vârsta de 59½) dintr-un IRA tradițional – și retragerile de câștiguri de la un IRA Roth – sunt supuse unei penalități de 10%, plus taxe, deși există excepții de la această regulă.
Cum sunt impozitate retragerile tradiționale IRA
Cu un IRA tradițional, orice contribuții înainte de impozitare și toate câștigurile sunt impozitate în momentul retragerii. Retragerile sunt impozitate ca venituri regulate (nu câștiguri de capital ), iarrata de impozitare se bazează pe venitul dvs. din anul retragerii.
Ideea este că sunteți supus unei cote marginale a impozitului pe venit mai mare în timp ce lucrați și câștigați mai mulți bani decât atunci când ați încetat să lucrați și trăiți din veniturile din pensie – deși acest lucru nu este întotdeauna cazul.
Deținătorii tradiționali de IRA (și participanții la planul 401 (k), de asemenea) care au 72 de ani sau mai mult trebuie să retragă sumele minime, numite stabilirea fiecărei comunități pentru îmbunătățirea pensionării (SECURE).
Deși impozitele sunt evaluate la momentul retragerii, nu există penalități suplimentare, cu condiția ca fondurile să fie utilizate într-un scop calificat sau dacă titularul contului are vârsta de 59½ ani sau mai mult. Cu un IRA tradițional, scopurile calificate pentru o retragere timpurie includ o achiziție pentru prima dată a unei locuințe, cheltuieli calificate cu învățământul superior, cheltuieli medicale majore calificate, anumite cheltuieli de șomaj pe termen lung sau dacă aveți un handicap permanent.
Contribuțiile tradiționale IRA pot fi deductibile din impozite sau parțial deductibile din impozitul pe baza venitului brut ajustat modificat (MAGI), dacă contribuiți la un plan sponsorizat de angajator, cum ar fi un 401 (k).
În 2020, o persoană cu un MAGI cuprins între 65.000 și 75.000 $ este eligibilă pentru cel puțino deductibilitate parțială, la fel ca și un cuplu căsătorit care depune împreună cu un MAGI între 104.000 și 124.000 $. Pentru 2021, MAGI pentru persoane fizice este de 66.000 până la 76.000 de dolari, iar pentru cuplurile căsătorite care depun împreună, este de 105.000 până la 125.000 de dolari. Nu există limite de venit pentru cine poate contribui la un IRA tradițional.
Cum sunt impozitate contribuțiile Roth IRA (sau nu)
Deoarece contribuțiile la IRA Roth se fac cu dolari după impozitare, le puteți retrage fără taxe în orice moment, din orice motiv. Dar asta înseamnă, de asemenea, cănu sunt deductibile din impozit, deoarece pot fi contribuții la un IRA tradițional.
Puteți retrage câștigurile fără penalități sau impozite, atâta timp cât aveți 59½ sau mai mult și aveți un cont Roth IRA de cel puțin cinci ani. Deși poate fi greu de prezis, dacă credeți că veți fi într-o categorie de impozite ridicată atunci când vă retrageți, un Roth IRA poate fi o alegere bună.
Puteți contribui doar cu venitul câștigat la un IRA Roth.
La fel ca un IRA tradițional, puteți evita penalizarea de 10% pentru retrageri dacă banii sunt folosiți pentru prima achiziție de locuințe, cheltuieli de educație calificate, cheltuieli medicale sau dacă aveți un handicap permanent. Totuși, veți plăti impozite pe suma retrasă.
Nu toată lumea este eligibilă pentru a contribui la un IRA Roth. Spre deosebire de un IRA tradițional, există limite de venit.În 2021, numai persoanele cu un venit brut ajustat modificat (MAGI) de 140.000 USD (139.000 USD pentru 2020) sau mai puțin sunt eligibile să participe la un IRA Roth. Faza-out pentru single incepe dela $ 125.000 (124.000 $ pentru 2020). Pentru cei căsătoriți care depun împreună, limita MAGI 2021 este de 208.000 USD (206.000 USD pentru 2020), cu o eliminare treptată care începe de la 198.000 USD (196.000 USD pentru 2020). Dacă câștigați prea mult pentru a contribui direct la un Roth, s-ar putea să puteți contribui indirect printr-o strategie cunoscută subnumele de Roth IRA din spate.