Cum funcționează auditul IRS?

Cuvântul „ audit ” poate face pe oricine să izbucnească, dar o mică înțelegere despre ce este și despre modul în care funcționează Serviciul de venituri interne (IRS) vă poate face mai confortabil. Unele audituri nu sunt mare lucru; unele pot fi oneroase. După ce identificați tipul de audit fiscal care se desfășoară, veți ști – sau cel puțin veți avea o mai bună înțelegere – a ceea ce este implicat. Așa că usucă-ți fruntea și să începem.

Chei de luat masa

• Înțelegerea diferitelor tipuri de audituri IRS vă poate ajuta să le gestionați.
• Un audit de corespondență este gestionat prin scrisori. Cel mai simplu tip spune doar că datorezi mai multe fonduri. Un tip mai serios solicită documente, de obicei pentru a susține o deducere.
• În cadrul unui audit de birou, IRS solicită să vă intervieveze personal cu privire la anumite elemente la întoarcere.
• În cadrul unui audit de teren, un agent IRS vine la tine acasă, la locul tău de afaceri dacă ești proprietar sau la biroul contabilului tău pentru a face o examinare generală a evidențelor tale.

Audituri de corespondență

După cum sugerează și numele, auditurile de corespondență sunt gestionate prin corespondență scrisă; Posta.

Scrisoarea simplă

Primul tip de corespondență este o scrisoare simplă trimisă de către IRS pentru a pretinde că datorați banii guvernului.  Deși această misivă nu este din punct de vedere tehnic un audit, eșecul de a o rezolva poate face ca problema inițială să se transforme într-una.

O scrisoare simplă de la IRS poate rezulta din:

• O eroare matematică din partea dvs. în declarația de impozite (de exemplu, ați intenționat să raportați venituri de 2.500 USD, dar ați raportat doar 500 USD, deci datorați impozite pentru cei 2.000 USD omiși).
• O omisiune a venitului din declarația dvs. fiscală care a fost raportată la IRS pe un alt formular (de exemplu, formularul dvs. W-2, formularul 1099 pentru anumite investiții sau salariile unui contractant independent sau anexa K-1 pentru un interes într-un parteneriat, corporație S, încredere sau proprietate).

Dacă primești o astfel de scrisoare, poți fi de acord că vina a fost a ta și să plătești factura (impozite, dobânzi și, în unele cazuri, penalități), lucru pe care îl poți decide singur dacă greșeala este evidentă și în întregime a ta. Sau nu puteți fi de acord și puteți continua examinarea articolelor specifice în litigiu (care pot fi tratate în continuare prin corespondență sau la telefon).

S-ar putea să doriți să aduceți un profesionist în domeniul fiscal, dacă nu vă simțiți confortabil să vă argumentați poziția (de exemplu, IRS spune că nu ați inclus venituri în declarație pe care dvs. și pregătitorul dvs. le considerați neimpozabile).

Scrisoarea de audit

Al doilea tip de scrisoare pe care îl puteți primi de la IRS este unul care solicită anumite documente care să susțină o deducere sau o altă poziție luată la întoarcere.  Acesta este un audit real, deși mic, un audit de corespondență. Poate că IRS vrea să vadă o confirmare scrisă de la o organizație caritabilă pentru o donație pe care ați făcut-o și ați dedus-o; poate trebuie să furnizați un cec anulat sau o chitanță a cardului de credit pentru o altă cheltuială deductibilă. Trimiterea prin dovada solicitată poate rezolva cu ușurință problema.

Dacă nu aveți dovada, poate doriți să plătiți pentru a închide problema (de exemplu, suma implicată este minimă și credeți că timpul dvs. este mai bine petrecut în alte activități). Puteți continua să vă argumentați punctul prin canalele IRS (toate acestea vor fi explicate într-o corespondență suplimentară de la IRS) și, în cele din urmă, să litige (dacă problema este suficient de semnificativă pentru a vă justifica timpul și costul unui profesionist, dacă alegeți să au reprezentare).

Notă: dacă ați plătit un profesionist (un CPA sau un alt contabil) pentru a vă pregăti returnarea, acesta se poate ocupa de toate acestea ca reprezentant al dvs., dar poate percepe o oră pentru acest serviciu. Dacă ați folosit software-ul de pregătire a declarațiilor fiscale, este posibil să aveți reprezentare de audit dacă programul vi l-a dat sau l-ați cumpărat.

Audit de birou

Este posibil ca IRS să dorească să vă intervieveze personal în legătură cu anumite articole de la returnare.  Acesta este un audit complet și o intensificare a seriozității. Veți primi o scrisoare prin care vă solicitați să veniți la un birou IRS desemnat la o anumită dată (programarea poate fi reprogramată pentru comoditatea dvs., atâta timp cât IRS este de acord).

Puteți aduce un CPA sau alt profesionist fiscal în vederea reprezentării, ceea ce poate fi o idee bună pentru a vă asigura că acțiunile dvs. nu vor extinde anchetele IRS dincolo de cele specificate în scrisoarea de audit.

Un audit poate duce la nicio modificare a declarației dvs. sau la o constatare a datoriei de impozite sau chiar la constatarea că IRS vă datorează o rambursare. O determinare inițială nefavorabilă a agentului IRS cu care vă întâlniți nu este neapărat finală. Aveți dreptul să faceți apel și, dacă nu sunteți încă mulțumit, mergeți în instanță.

Audit pe teren

Acesta este un audit în care un agent IRS vine la tine acasă, la locul tău de afaceri dacă ești proprietar sau la biroul contabil.  Acest audit este mai intruziv, la propriu (din cauza prezenței agentului pe gazon) și tehnic (deoarece auditul nu se limitează la elemente specifice). În timp ce astfel de audituri pentru persoane fizice sunt foarte rare, dacă sunteți selectat pentru acest tip de audit, este recomandabil să nu fiți singur; aveți un profesionist fiscal (ca un avocat) alături de dvs.

Audituri linie cu linie

Acestea sunt cele mai temute audituri dintre toate. Contribuabilii sunt aleși la întâmplare pentru a examina fiecare linie din declarație. Aceste audituri au loc doar din când în când în cadrul Programului Național de Cercetare (PNR). Acestea sunt realizate pentru a furniza datele IRS utilizate pentru efectuarea unor audituri viitoare viitoare, însă contribuabilii care trec prin ele pot datora impozite suplimentare, dobânzi și penalități.

Linia de fund

Statisticile de audit IRS arată că șansele de a fi auditate sunt reduse (mai puțin de jumătate de 1% – doar 0,45% – din randamentele individuale au fost auditate în 2019, în scădere de la 0,59% în 2018 și mult mai mici decât în ​​2010, când era 1,11 %).

În general, auditurile au scăzut, iar bugetul IRS și constrângerile de personal fac posibil ca șansele de a fi auditate să fie mai mici doar în viitorul apropiat. Totuși, dacă ar trebui să vă aflați sub un audit, știți cum funcționează și drepturile dvs. în acest proces, care sunt detaliate în detaliu în Publicația IRS 556.