Beneficiul definit vs. Planul de contribuție definită: Care este diferența?
Beneficiul definit vs. Planul de contribuție definită: o prezentare generală
Planurile de pensionare sponsorizate de angajatori sunt împărțite în două mari categorii: planuri cu beneficii definite și planuri cu contribuții definite. După cum sugerează și numele, un plan cu beneficii definite – cunoscut și sub denumirea de plan tradițional de pensii – oferă o sumă de plată specificată la pensionare. Un plan cu contribuții definite permite angajaților și angajatorilor (dacă aleg) să contribuie și să investească fonduri în timp pentru a economisi pentru pensionare.
Aceste diferențe cheie determină care parte – angajatorul sau angajatul – suportă riscurile investiționale și afectează costurile de administrare pentru fiecare plan. Ambele tipuri de conturi de pensii sunt, de asemenea, cunoscut sub numele superannuations.
Chei de luat masa
- Angajatorii finanțează și garantează o anumită sumă de pensie pentru fiecare participant la un plan de pensii cu beneficii definite.
- Planurile cu contribuții definite sunt finanțate în principal de angajat, deoarece participantul își diferențiază o parte din salariul brut. Angajatorii pot egala contribuțiile până la o anumită sumă dacă doresc.
- Trecerea la planuri cu contribuții definite a pus sarcina economisirii și a investițiilor pentru pensionare asupra angajaților.
Plan cu beneficii definite
Planurile cu beneficii definite oferă angajaților eligibili venituri garantate pe viață atunci când se pensionează. Angajatorii garantează o anumită sumă de pensie pentru fiecare participant, care se bazează pe factori precum salariul angajatului și anii de serviciu.
Angajații au un control redus asupra fondurilor până când nu sunt primiți la pensie. Compania își asumă responsabilitatea pentru investiție și pentru distribuirea acesteia către angajatul pensionar. Aceasta înseamnă că angajatorul își asumă riscul ca rentabilitatea investiției să nu acopere suma beneficiilor definite datorate unui angajat pensionar.
Din cauza acestui risc, planurile cu beneficii definite necesită proiecții actuariale complexe și asigurare pentru garanții, ceea ce face ca costurile de administrare să fie foarte mari. Ca urmare, planurile cu beneficii definite din sectorul privat sunt rare și au fost în mare parteînlocuite cu planuri cu contribuții definite în ultimele decenii. Trecerea la planuri cu contribuții definite a pus sarcina economiilor și a investițiilor pentru pensionare asupra angajaților.
Deși sunt rare în sectorul privat, planurile de pensii cu beneficii definite sunt încă oarecum comune în sectorul public – în special în locurile de muncă guvernamentale.
Planul de contribuție definită
Planurile cu contribuții definite sunt finanțate în principal de către angajat. Dar mulți angajatori fac contribuții echivalente la o anumită sumă.
Cel mai comun tip de plan cu contribuție definită este un 401 (k). Participanții pot alege să amâne o parte din salariul lor brut printr-o deducere înainte de impozitare a salarizării la plan, iar compania poate egala contribuția dacă alege, până la o limită stabilită.
Deoarece angajatorul nu are nicio obligație față de performanța contului după depunerea fondurilor, aceste planuri necesită puțină muncă, prezintă un risc redus pentru angajator și costă mai puțin pentru administrare. Angajatul este responsabil pentru contribuțiile și alegerea investițiilor oferite de plan. Contribuțiile sunt de obicei investite în fonduri mutuale selectate, care conțin un coș de acțiuni sau valori mobiliare și fonduri de pe piața monetară, dar meniul de investiții poate includeși anuități și acțiuni individuale.3
Investițiile într-un plan cu contribuție definită cresc amânate până la retragerea fondurilor la pensionare. Există o limită a cantității de angajați care pot contribui în fiecare an. Pentru 2020 și 2021, de exemplu, cel mai mult un angajat poate contribui la o sumă de 401 (k) într-un an este de 19.500 USD sau 26.000 USD dacă au peste 50 de ani.5
Planurile cu contribuții definite au fost inițial concepute pentru a completa planurile cu beneficii definite, deși, în general, acest lucru nu mai este cazul.
Consilier Insight
Chris Chen, CFP®, CDFA® Insight Financial Strategists LLC, Waltham, Mass.
Totul este în nomenclator. Planurile cu beneficii definite definesc beneficiul din timp: o plată lunară la pensionare, bazată pe funcția și salariul angajatului, pe viață. De obicei, cheltuielile de finanțare revin în întregime companiei. Angajații nu trebuie să contribuie la plan și nu au conturi individuale. Dreptul lor nu este la un cont, ci la un flux de plăți.
În planurile cu contribuție definită, beneficiul nu este cunoscut, dar contribuția este. Acesta vine într-o sumă desemnată de la angajat, care are un cont personal în cadrul planului și alege investiții pentru acesta. Deoarece rezultatele investițiilor nu sunt previzibile, beneficiul final la pensionare este nedefinit. Cu toate acestea, angajatul deține contul însuși și poate retrage sau transfera fondul, în conformitate cu regulile planului.