Cum funcționează un IRA după pensionare

Un cont individual de pensionare (IRA), așa cum sugerează și numele, este un loc pentru depozitarea acelor ouă de cuib de aur pentru anii de aur. Dar iată un fapt interesant: mulți lucrători seniori și noi pensionari își construiesc încă IRA-urile. Mai mult de jumătate din IRA-urile deținute de cei apropiați sau aflați în pensie (60 de ani sau mai mult) au înregistrat creșteri ale soldului pe o perioadă de trei ani, potrivit Institutului de Cercetare a Beneficiilor Angajaților.

Chiar și printre IRA-urile deținute de pensionari (cu vârste cuprinse între 71 și 74 de ani) care tocmai încep să ia distribuțiile minime necesare (RMD), aproape jumătate din conturi au avut solduri în creștere în această perioadă.

Toate acestea ridică o întrebare interesantă: Cum funcționează un IRA tradițional după pensionare? Ce se întâmplă când este timpul să valorificăm acele câștiguri IRA amânate de impozite?

Chei de luat masa

• La vârsta de 59 ½, un proprietar de cont poate începe să ia distribuții dintr-un IRA tradițional fără penalități – deși, desigur, sunt încă supuși impozitelor pe venit.
• Proprietarii IRA pot amâna distribuțiile pentru câțiva ani după atingerea vârstei complete de pensionare: distribuțiile nu sunt necesare până la vârsta de 72 de ani.
• Distribuțiile minime obligatorii nu trebuie cheltuite. Ele pot fi investite într-o renta sau transferate într-un IRA Roth.

Retrageri timpurii ale IRA

Din punct de vedere tehnic, proprietarul unui IRA poate retrage bani (preluând distribuții, în serviciul de venituri interne (IRS) – vorbesc) de la un IRA în orice moment. Dacă se întâmplă înainte devârsta 59½, deși, proprietarul contului va suporta,probabil,un 10% precoce penalizare deretragere, în plus față de impozitul peprofit. Taxele și valoarea de pedeapsă depinde și de taxa deductibilitate a contribuțiilor (determinată prin dacă contul proprietarul are, de asemenea, un plan de pensionare sponsorizat de angajator).

IRS va renunța la această penalitate atunci când distribuțiile sunt utilizate înscopuri specifice, cum ar fi cheltuieli medicale nerambursate, asigurări de sănătate, cheltuieli calificate pentru învățământul superior sau pentru achiziționarea unei prime case. De asemenea, un proprietar de cont poate lua un împrumut fără penalități de la IRA dacă înlocuiește banii în termen de 60 de zile.

„O strategie puțin cunoscută pentru a accesa fonduri IRA fără penalități înainte de vârsta de 59 ½ este„ trecerea inversă ”, spune James B. Twining, fondatorul Financial Plan Inc. din Bellingham, Washington.„ Această tehnică va funcționa pentru cei care sunt în vârstă 55 de ani sau mai mult și au un 401 (k) care acceptă transferuri și permite retrageri anticipate la vârsta de 55 de ani. Cu această tehnică, fondurile IRA sunt mai întâi introduse în 401 (k), apoi fondurile 401 (k) sunt retrase fără penalizare. ”

La vârsta de 59 ½, un proprietar de cont poate începe să preia distribuții de la IRA fără penalități – deși, desigur, sunt încă supuși impozitelor pe venit. Proprietarii IRA nu suntobligați să înceapă distribuții la 59½ sau chiar odată ce se pensionează. Proprietarii pot amâna distribuțiile pentru mai mult de un deceniu după împlinirea a 60 de ani.

Cum funcționează distribuțiile minime necesare

Următoarea etapă IRA este de 72 de ani, după care un proprietar de cont trebuie să înceapă să preia RMD-uri de la IRA-urile tradiționale.(SECURE Act din 2019 a ajustat vârsta minimă de distribuție necesară de la 70½ la 72 – pentru persoanele care împlinesc vârsta de 70½ după 31 decembrie 2019. Cei care au împlinit 70½ în 2019 sau mai devreme nu sunt afectați de noul prag, dar trebuie să înceapă RMD-urile ca înainte.) În acel moment, retragerile pot fi fie soldul total al IRA, suma minimă în fiecare an, fie o cifră între ele.

Primul RMD trebuie luat până la 1 aprilie a anului după ce proprietarul contului împlinește vârsta de 72 de ani. De exemplu, dacă proprietarul ajunge la 72 în august, primul RMD trebuie luat până la 1 aprilie următor. Distribuțiile minime trebuie luate până în decembrie 31 din fiecare an. Deci, dacă proprietarul contului întârzie primul RMD până la 1 aprilie a anului după ce împlinesc 72 de ani, li se cere să ia un al doilea RMD în același an, care se consideră al doilea an pentru RMD-uri. De obicei, custodele IRAsau instituția financiară vor calcula RMD și vor notifica proprietarul contului cu privire la termenele de distribuție viitoare.

Ce se întâmplă dacă proprietarul contului nu ia RMD-uri după ce împlinesc vârsta de 72 de ani? „Nerespectarea unui RMD la timp poate avea consecințe foarte grave”, spune Christopher Gething, fondatorul Atherean Wealth Management, Jersey City, NJ „Cu excepția cazului în care sunteți capabil să convingeți IRS că eșecul de a lua distribuția s-a datorat unei erori rezonabile, veți fi supus unei taxe de penalizare de 50% din distribuția ratată. „

---

„Dacă aveți mai multe conturi IRA și unul a avut performanțe slabe, puteți lua RMD [complet] de la IRA cu cele mai slabe performanțe pentru a satisface RMD-urile pe toate”, spune Carlos Dias Jr., fondator și partener administrativ al Dias Wealth LLC din Lake Mary, Florida.

Strategii de retragere IRA

Doar pentru că trebuie luate RMD-uri nu înseamnă că trebuie cheltuite. Există mai multe strategii de utilizat cu fondurile.

De exemplu, achiziționarea unei anuități poate transforma activele într-un flux de plăți de venit pe viață. (Există câteva limitări cu privire la tipurile de anuități de finanțat cu RMD-uri, deci verificați cu un agent fiscal.) Distribuțiile pot fi, de asemenea, reinvestite în obligațiuni municipale, acțiuni, fonduri mutuale sau fonduri tranzacționate la bursă (ETF).

O altă alternativă: depunerea RMD-urilor într-un IRA Roth. Va trebui totuși să plătiți impozite pe venit pentru acestea, dar fondurile vor fi lăsate să crească fără impozite ulterior și nu sunteți obligat să le scoateți în orice moment sau în orice sumă. Bunurile pot fi lăsate la locul lor și moștenite supraviețuitorilor. Dacă le retrageți, acestea nu vor fi impozabile, cu condiția să dețineți contul Roth timp de cinci ani.

De fapt, puteți converti întregul cont tradițional IRA într-un IRA Roth. Aceasta este o strategie deosebit de bună în cazul în care nivelul dvs. de impozitare la pensionare va fi de fapt mai mare decât în ​​zilele dvs. de lucru. Cu toate acestea, rețineți că veți datora impozite pe venit pe întregul cont în anul pe care îl convertiți: cu alte cuvinte, veți suporta probabil o factură fiscală puternică pe termen scurt.

Linia de fund

IRA-urile tradiționale au multe reguli complicate de distribuție și impozite pe care trebuie să le aveți în vedere. Poate fi dificil să stabiliți când și cât să retrageți și cum să reinvestiți distribuțiile dacă nu sunt cheltuite altfel. Începeți să planificați cu mult înainte de vârsta de 72 de ani pentru a evita să faceți mișcări bruște cu un IRA și pentru a determina cum să alocați cel mai bine aceste fonduri pentru venituri maxime și impozite minime.