Cum sunt impozitate câștigurile de capital din fondurile mutuale în SUA
Dacă dețineți fonduri mutuale care nu se află într-un cont scutit de impozite, completarea 1040 poate părea descurajantă. Uneori există o serie intimidantă de reguli și calcule pe formulare. Totuși, așa cum se întâmplă, există o serie de modalități de a face investițiile fondurilor mutuale eficiente din punct de vedere fiscal.
Chei de luat masa
- Fondurile stoc sunt impozitate la rata impozitului pe câștigurile de capital.
- Fondurile de obligațiuni sunt impozitate diferit, iar unele sunt chiar scutite de impozite, cum ar fi cele care investesc în obligațiuni municipale.
- Fondurile internaționale sunt adesea impozitate (o dată) la rata de impozitare a țării emitente. Cu toate acestea, este posibil să trebuiască să plătiți impozite de două ori dacă țara emitentă nu are un tratat fiscal cu SUA
- Introducerea investițiilor în conturi de investiții precum 401 (k) s sau IRA vă asigură că vă maximizați potențialul de economisire a impozitelor.
Fonduri de acțiuni
Există o diferență între datoria fiscală pentru o acțiune și un fond de obligațiuni. Fondurile de acțiuni, dacă tranzacționează acțiunile componente, sunt impozitate pe câștigurile de capital. De asemenea, emit distribuții, care sunt, de asemenea, impozabile.
Pentru câștigurile de capital, există două rate: pe termen scurt (mai puțin de un an) și pe termen lung (pentru activele deținute mai mult de un an). Câștigurile de capital pe termen lung sunt mai mici, cu maximum 20%. Majoritatea oamenilor plătesc rata de 15% sau 0%. Câștigurile pe termen scurt sunt impozitate ca venituri obișnuite.
Fondurile de acțiuni fac uneori distribuții, iar acestea ar putea fi dividende sau pur și simplu câștiguri din vânzările de acțiuni; în primul caz, acestea pot fi impozitate la rata câștigurilor de capital pe termen lung. Distribuțiile fondului sunt impozitate indiferent dacă banii sunt repuși sau nu în mai multe acțiuni ale fondului. Și, desigur, există impozite dacă acțiunile fondului sunt vândute la un câștig (sau deduceri dacă există o pierdere).
Fonduri de obligațiuni
Fondurile de obligațiuni sunt puțin diferite. Dobânda câștigată este impozitată ca venit obișnuit. Dar există câteva riduri adăugate, în funcție de tipul de fond de obligațiuni pe care îl cumpărați. De exemplu, există fonduri de obligațiuni municipale fără taxe, dar, în general, reducerea impozitului se aplică numai dacă locuiți în același stat în care au fost emise obligațiunile.
În majoritatea cazurilor, fondurile de obligațiuni municipale nu sunt impozabile la nivel federal, în timp ce datoriile federale (de exemplu, fondul Trezoreriei ) vor fi scutite de impozitul pe venit de stat, dar totuși impozabile la nivel federal.
Fonduri internaționale
Aceasta ne duce la a treia categorie de fonduri – internațională. Uneori fondurile internaționale nu sunt impozitate, din cauza creditului fiscal extern. Pentru a evita impozitarea persoanelor de două ori, serviciul de venituri interne (IRS) permite creditele pentru impozitele străine deja plătite. Acest lucru le poate face un bun diversificator și o acoperire fiscală. Cu toate acestea, este important să analizăm cu atenție ce țări acoperă fondurile. Țările cu un tratat fiscal cu SUA, este posibil să fiți impozitat de două ori.
Eficiență fiscală
Chiar dacă regulile fiscale sunt complicate pentru fonduri, eficiența fiscală poate fi totuși maximizată. În primul rând, minimizați tranzacționarea. Un fond care tranzacționează mult va suporta mai multe taxe, punct. O strategie utilă este plasarea fondurilor de obligațiuni într-un cont de pensie individual (401 (k) sau IRA), de exemplu, păstrând fondurile de acțiuni într-un cont impozabil. Motivul este că distribuțiile fondurilor de obligațiuni sunt impozitate la orice rată se aplică venitului dvs., ceea ce înseamnă că în fiecare an va exista o impozitare.
De asemenea, nu există nicio garanție că fondurile de acțiuni vor depăși performanța fondurilor de obligațiuni (sau invers) sau că ratele dobânzii vor rămâne la fel de mici, așa că cel mai simplu lucru este să amânați impozitele până când retrageți banii.
Între timp, fondurile de acțiuni sunt impozitate la rata câștigurilor de capital, care de cele mai multe ori este mai mică decât rata venitului obișnuit. Asta înseamnă că este mai bine să plătești rata mai mică în fiecare an, decât rata mai mare a veniturilor din vânzarea acțiunilor fondului pe drum.
Un tip de fond index este un fond tranzacționat la bursă (ETF). ETF-urile se pot dovedi mai eficiente din punct de vedere fiscal, deoarece un ETF care se reechilibrează nu va trebui să plătească aceleași impozite ca un fond mutual. În practică, administratorii de fonduri vor vinde aproape întotdeauna acțiunile bazate pe cel mai mare cost, ceea ce înseamnă că vor descărca lucrurile care pierd bani sau câștigă mai puțini bani și vor plăti mai puțin în câștig de capital.