1 mai 2021 15:59
Dacă ați lucrat la un moment dat în străinătate, s-ar putea să vă întrebați dacă venitul din pensii străine este impozabil în SUA. S-ar putea să vă confruntați cu un impact fiscal atât din SUA, cât și din celelalte județe (sau țări), deci este esențial să înțelegeți modul în care impozitele funcționează înainte de a începe să vă atrageți pensia. Iată ce trebuie să știți despre impozitul pe pensiile străine.
Chei de luat masa
- Sortarea beneficiilor de pensionare după ce ați lucrat în străinătate poate fi un labirint complex, dificil de navigat.
- Sursele străine de venit din pensii includ pensiile, anuitățile, trusturile și guvernele străine.
- Unii angajatori permit lucrătorilor să înființeze trusturi atunci când IRA – care sunt disponibile numai pentru cei cu venituri câștigate în SUA – nu sunt o opțiune atunci când lucrează în străinătate.
- Renunțarea la cetățenia SUA este o opțiune atunci când situația fiscală devine prea complexă.
- Contactarea unui specialist vă poate ajuta să maximizați veniturile din pensie, reducând în același timp impozitele.
S-ar putea să credeți că regulile de pensionare ale sistemului fiscal american sunt complexe. Pentru cei care au lucrat în străinătate, implicațiile fiscale pentru veniturile din pensionare pot fi un labirint și mai frustrant de reglementări și acorduri de tratate. Oricine primește o pensie sau o plată a rentei străine trebuie să devină specialist, nu numai în legislația fiscală a SUA, ci și în tratatele fiscale internaționale, precum și în reglementările fiscale din țara din care provine pensia sau renta.
Dacă este primul an în care vă sortați obligațiile fiscale după ce ați lucrat în străinătate, luați în considerare cererea de ajutor. Specialiștii în legislația fiscală internațională și a deținerilor de pensionare vă pot seta pe calea cea bună. Acest lucru vă va ajuta să vă minimizați impactul fiscal și să maximizați suma de bani pe care o veți primi din economiile de pensionare.
Pensii sau anuități de pensionare străine
Veniturile din pensii din surse străine pot proveni din diferite tipuri de conturi:
- Un plan de pensii sau anuitate direct de la un angajator străin
- Un trust constituit pentru dvs. de un angajator străin
- O plată de la un guvern străin sau una dintre agențiile sale (aceasta ar putea include o pensie de securitate socială străină)
- Plăți de la o companie de asigurări străină
- Un trust străin sau altă entitate desemnată să plătească anuitatea
Chiar dacă ați lucrat pentru o companie americană în străinătate, s-ar putea să primiți o rată de rentă de la un trust străin din cauza complicațiilor finanțării unei pensii cu venituri străine. Finanțarea unui cont individual de pensionare (IRA) poate fi uneori imposibilă, deoarece majoritatea veniturilor dvs. pot fi excluse din impozitele din SUA prin excluderea veniturilor obținute din străinătate și excluziunea pentru locuințe străine.2
Locuințelor și aveniturilor străine străine excluderi permite americanilor sălucreze înstrăinătate pentru a reduce venitul lor câștigat impozitării de către SUA aevita toateacestea, aceste excluderi adesea face dificilă dea investi cuajutorul IRAS. Pentru a secalifica pentru a contribui la un IRA, trebuie să fi acumulat devenit din SUA sau venituri pe care se plătesc impozitele din SUA. În schimb, unele companii din SUA înființează un trust străin pentru angajații lor care lucrează în străinătate pentru a le permite să economisească pentru pensionare.2
Capcana Tratatului
Când vine timpul să colectăm pensii sau anuități străine, modul în care vor fi impozitate depinde de țările care dețin fondurile de pensionare și de ce tip de tratat fiscal există între SUA și celelalte țări implicate.
Fiecare țară a negociat un tratat diferit cu SUA. Poate avea mult sens să lucrezi cu un consilier fiscal care este familiarizat cu legislația fiscală din SUA și cu tratatele internaționale și legile fiscale relevante. Aceste tratate includ adesea credite fiscale și alte instrumente care vă permit să minimizați suma impozitelor datorate. Desigur, va fi nevoie de unele cercetări pentru a vă asigura că completați corect formularele fiscale atât în SUA, cât și în orice țară străină, pentru a reduce la minimum impactul dvs. fiscal.
Impozitul pe pensiile străine
În multe țări, o pensie străină se bucură de un tratament fiscal favorabil în țară, dar nu se califică, în general, ca plan de pensionare calificat conform codului fiscal IRS. Aceasta înseamnă că pentru corporații și angajații acestora, contribuțiile nu sunt deductibile din impozite. Deoarece aceasta tinde să fie regula, plățile pe care le primiți din planul dvs. de pensii străine nu sunt tratate la fel ca o pensie din SUA.
De fapt, chiar și contribuțiile dvs. la planurile de pensionare necalificate sunt impozitate integral ca parte a venitului dvs. brut. Aceasta înseamnă că pensia dvs. străină ar putea fi de fapt impozitată de două ori – o dată când ați contribuit cu banii și din nou când îi încasați în timpul pensionării.
Tratatele fiscale cu multe țări rezolvă această problemă, astfel încât datoria fiscală federală a SUA să poată fi compensată. Cu toate acestea, dvs. și consilierul dvs. trebuie să fiți la curent cu tratatele și cum să completați formularele atât pentru SUA, cât și pentru țara străină implicată.
Dacă aveți pensii din țările străine în care ați lucrat, puteți începe cercetarea tratatelor fiscale dintre SUA și țările respective pe site-ul web al Serviciului de Venituri Interne (IRS) al SUA. Pentru unele dintre principalele țări, există publicații IRS individuale, cum ar fi Publicația 597 – Informații despre Tratatul privind impozitul pe venit Statele Unite – Canada.
Cerințe privind raportarea SUA pentru investiții
Pe lângă respectarea regulilor fiscale atunci când primiți pensii sau anuități străine, este de asemenea esențial să raportați în mod corespunzător orice dețineri în bănci străine sau companii de investiții. Legea privind conformitatea fiscală a conturilor străine din SUA(FATCA) impune oricărei instituții care deține mai mult de 10.000 USD pentru ca un cetățean american să raporteze informațiile despre cont către Departamentul Trezoreriei SUA.
Conform acestui act, cetățenii SUA care au reședința în SUA trebuie să includă toate activele financiare care depășesc 50.000 USD deținute la instituțiile financiare non-americane în declarațiile fiscale din SUA. Pentru cei care locuiesc în afara SUA, raportarea devine obligatorie la 300.000 USD.
Acest lucru poate crea un alt tip de problemă fiscală pentru cetățenii americani care lucrează în străinătate, deoarece chiar și completarea unui formular pentru raportarea activelor din instituțiile financiare non-americane poate crește probabilitatea unui audit IRS.
Dacă activele dvs. de pensionare se află într-un fond pe care IRS îl clasifică drept investiție străină pasivă (PFIC), penalitățile pot fi deosebit de rigide pentru cei care nu depun dosar. Câștigurile de capital din conturile PFIC sunt impozitate la cea mai mare rată a câștigurilor de capital de 37%. Nu există o rată a câștigurilor de capital pe termen lung de 15% pentru aceste participații străine.
Investițiile în străinătate pot necesita, de asemenea, plata unor taxe mult mai mari pentru investiții decât percep instituțiile americane. Cea de-a șasea ediție a Morningstar’s Global Investor Experience Study a remarcat o tendință către comisioane de fond mai mici la nivel global; cu toate acestea, unele piețe adoptă cele mai bune practici, în timp ce altele trebuie să se îmbunătățească. Iată cum se acumulează țările în ceea ce privește taxele și cheltuielile:
SUA vs. Conturi de pensionare străine
Deci, este mai bine să vă păstrați investițiile de pensionare în SUA sau în conturi străine? De asemenea, nu este o întrebare ușor de răspuns, deoarece depinde de locul în care vă așteptați să fiți în timpul pensionării.
Dacă intenționați să locuiți în afara SUA într-o țară cu o monedă stabilă, în general vă este mai bine să păstrați cea mai mare parte a banilor în țara respectivă pentru a evita un alt risc internațional major de investiții – probleme legate de valoarea monedei pe care o utilizați zilnic Cheltuieli de trai. Cel mai bun mod de a evita o problemă de schimb valutar este să vă păstrați investițiile în moneda pe care o veți folosi cel mai des la pensionare.
Renunțarea la cetățenia SUA
Unii cetățeni americani se confruntă cu complicații fiscale americane prin străin nerezident (ANR).
Dacă puteți sau nu să colectați securitatea socială, va depinde de acordurile bilaterale dintre SUA și țara străină în care locuiți.În multe țări, plățile pot continua, dar în unele țări beneficiile dvs. de la asigurările sociale încetează. Schimbarea statutului dvs. în „NRA” poate afecta și beneficiile pentru persoanele aflate în întreținere și supraviețuitori.
Dacă aveți în vedere renunțarea la cetățenia SUA pentru a evita labirintul de impozitare pentru pensionarea străină, gândiți-vă cu atenție la efectul asupra prestațiilor de securitate socială înainte de a lua acea decizie.
Ca străin nerezident și, în funcție de locul în care locuiți, este posibil să fie necesar să vă întoarceți în SUA o lună întreagă (miezul nopții până la miezul nopții) la fiecare șase luni pentru a primi în continuare beneficiile dvs. de securitate socială.
Linia de fund
Impozitul pe pensiile străine și încasarea asigurărilor sociale în străinătate pot fi complicate. Dacă ați lucrat în străinătate și v-ați construit portofoliul de pensionare în afara SUA, solicitați sfaturi profesionale înainte de a începe să vă atrageți pensia sau renta. Acest lucru vă va permite să vă maximizați veniturile din pensie și să vă minimizați taxele fiscale atât din SUA, cât și din țara (sau țările) în care sunt deținute fondurile de pensionare.