Impozit suplimentar

Ce este un impozit suplimentar?

Termenul de impozitare incrementală se referă la un sistem de impozitare în care procentul de impozite pe care o persoană le plătește crește în funcție de nivelul veniturilor sale. Într-un sistem de impozitare incrementală, cei cu venituri mai mari plătesc o parte mai mare din impozite și, prin urmare, contribuie mai mult la veniturile guvernului decât cei cu venituri mai mici. Nivelurile de venituri sunt clasificate în paranteze fiscale în acest tip de sistem. Fiecare categorie plătește guvernului un procent diferit din venitul său brut.

Chei de luat masa

• Cu un impozit incremental, procentul pe care îl plătește un contribuabil depinde de nivelul venitului.
• Aceste impozite sunt incrementale deoarece măresc impozitul pe care îl plătiți pentru creșteri mai mari de venit.
• Impozitele incrementale sunt, de asemenea, cunoscute sub numele de impozite progresive sau impozite redistributive.
• Alte tipuri de impozite includ impozite unice sau proporționale și impozite regresive.

Cum funcționează impozitul incremental

Sistemele fiscale incrementale implică impozitarea persoanelor la rate diferite. Ca atare, impozitul incremental este, de asemenea, numit impozit progresiv pe venit sau impozit pe rata marginală. Tarifele sunt stabilite de guvern. Contribuabilii se încadrează în paranteze pe baza veniturilor lor. Ele sunt, de asemenea, impozitate în funcție de starea lor civilă – indiferent dacă își depun declarațiile ca indivizi sau ca cupluri căsătorite.

---

Impozitul incremental poate fi numit și un impozit progresiv sau marginal.

Tabelul de mai jos prezintă ratele și nivelurile de venit pentru fiecare tip de solicitant în 2021: celibatar, căsătorit care depune în comun și capii de gospodărie. 

Fiecare creștere din tabelul de impozite plătește un nivel diferit de impozite, iar creșterile sunt impozitate pentru fiecare contribuabil în mod progresiv prin intermediul scalei. Acesta este cel mai neînțeles aspect al impozitelor incrementale. Cei mai mari câștigători care se încadrează în impozitul de 37% nu plătesc guvernului federal 37% din veniturile lor.

Toți câștigătorii care câștigă mai puțin de 9.700 de dolari pe an plătesc doar 10% din banii lor în impozite, iar cu deducerea standard (pentrucei care depun unsingur depozit, sunt 12.200 de dolari) nu plătiți deloc nimic în impozite federale – deși este posibil să fiți nevoiți să plătiți statul, localul șiimpozite FICA.

Dacă câștigați mai mult de 523.600 USD ca un singur depozit, plătiți 10% pentru primii 9.700 USD, 12% pentru următorii 29.300 USD, 22% pentru următorii 44.725 USD, 32% pentru următorii 76.525 USD, 35% pentru următorii 43.375 USD și 37 % pe următorii 306.200 USD pentru un total final de 167.288,75 USD sau 32,78% din venitul dvs. – nu rata superioară de 37%. Veți ajunge să economisiți 20.000 USD cu metoda incrementală.

Impozite incrementale față de alte tipuri de impozite

Impozitele suplimentare constituie doar un tip de sistem de impozite, care se percepe pe venit. Dar există și alte tipuri pe care contribuabilii trebuie să le plătească.

Impozit plat sau proporțional

La fel ca impozitele incrementale, un sistem plat sau proporțional impozitează persoanele fizice pe baza veniturilor lor. Dar, în loc de paranteze, toată lumea este taxată la fel indiferent de cât câștigă sau de valoarea lor netă. Impozitele unice le permit oamenilor să câștige mai mult și să păstreze mai mult din acel venit în buzunare – veți plăti aceeași sumă indiferent dacă câștigați 30.000 USD sau 150.000 USD în fiecare an.

Nouă state au un sistem de impozitare unitar.Începând cu 2020, acestea includ Colorado, Illinois, Indiana, Kentucky, Massachusetts, Michigan, Carolina de Nord, Pennsylvania și Utah.

Impozite regresive

La fel ca impozitul forfetar, impozitele regresive sunt percepute uniform indiferent de venitul unei persoane. Cu toate acestea, persoanele cu venituri mai mici sunt afectate de impozite regresive într-un grad mai mare decât persoanele cu venituri mari. Asta pentru că oamenii din ultimul grup își pot permite să plătească mai mult. Impozitele regresive pot include lucruri precum impozitul pe vânzări, impozitul pe proprietate și școală și impozitele pentru păcat – taxe care se percep pe articole precum alcoolul și tutunul.

De exemplu, New Jersey percepe tuturor persoanelor fizice 6,625% impozit pe vânzări pentru majoritatea articolelor.  Toți cei care fac cumpărături în stat primesc această sumă. Dar impozitul afectează negativ persoanele cu venituri mici. Un articol de 500 USD costă 533,12 USD după impozitare (500 USD x 1,06625). Cineva care câștigă doar 1.000 USD în fiecare lună poate avea dificultăți în a-și permite acest articol, în timp ce o persoană cu un salariu lunar de 4.000 USD probabil nu va avea prea multe probleme.

Exemplu de impozit suplimentar

Iată o situație ipotetică pentru a arăta cum funcționează sistemul de impozitare incrementală. Să presupunem că o persoană câștigă 38.000 de dolari în fiecare an. Acest nivel de venit îi plasează într-o categorie de impozite cu persoanele fizice care încasează între 9.700 și 39.475 USD pe an.În această categorie de impozite, Serviciul de venituri interne (IRS) cere acestei persoane să plătească 970 USD plus 12% din orice sumă de peste 9.700 USD, dar sub 39.475 USD, care în acest caz este de 3.417 USD. Deci, 970 USD plus 3.417 USD este egal cu un total de 4.417 USD pe care această persoană trebuie să îi plătească în impozite. Aceasta înseamnă că au reținut 33 583 USD.

Această persoană poate decide că vrea să câștige bani în plus. Dacă își asumă un loc de muncă cu fracțiune de normă și câștigă încă 2.000 de dolari pe an, acum se încadrează într-o nouă categorie de impozite, deoarece câștigă 40.000 de dolari. Această paranteză include persoanele care încasează între 39.475 și 84.200 USD.

În această paranteză, individul trebuie să plătească acum 4.417 USD plus 22% din suma de peste 39.475 USD, care în acest caz este acum de 525 USD. Impozitul total pe care îl datorează acum este de 4.532,50 USD. După ce au plătit impozite, acestea plasează 35.467,50 USD. Încă câștigă mai mulți bani cu o mică creștere a veniturilor, în ciuda faptului că se află într-o nouă categorie de impozite.

Este important de reținut că acest exemplu nu ia în considerare nicio deducere, inclusiv deducerea standard, care afectează și suma impozitului pe care o persoană o plătește atunci când își depune declarațiile fiscale. De asemenea, nu ține cont de taxele de stat, locale și FICA.