Anualitate individuală de pensionare
Ce este o rentă individuală de pensionare?
O rentă de pensionare individuală este un vehicul de investiții similar cu un cont de pensionare individual (IRA) care este vândut de companiile de asigurări. Rentele individuale de pensionare pot oferi pensionarilor un flux constant de venituri. Cu toate acestea, există limite cu privire la cât se poate contribui în fiecare an, iar anuitățile au de obicei comisioane mai mari asociate acestora.
Chei de luat masa
- O rentă individuală de pensionare este un contract de asigurare care funcționează la fel ca un cont individual de pensionare sau IRA.
- Rentele individuale de pensionare investesc doar în rente fixe sau variabile, în timp ce IRA-urile oferă o gamă largă de investiții.
- La fel ca IRA-urile, anuitățile de pensionare individuale sunt atât în versiunea tradițională, cât și în versiunea Roth.
- Ca urmare, în funcție de tip, proprietarul poate fie să efectueze o deducere fiscală inițială, fie să primească venituri fără impozite ulterior.
Înțelegerea anualităților de pensionare individuale
La fel ca alte tipuri de anuități, o anuitate individuală de pensionare este un contract între o persoană fizică și o companie de asigurări. Persoana fizică contribuie cu o sumă convenită, iar asigurătorul promite să plătească banii înapoi, cu dobânzi, la o dată viitoare, fie sub forma unei sume forfetare, fie ca o serie de plăți regulate. Persoanele fizice cumpără adesea anuități pentru a-și completa celelalte venituri din pensie, cum ar fi securitatea socială.
Anuitățile individuale de pensionare pot lua forma unei anuități fixe sau a unei anuități variabile. Anuitățile fixe plătesc o rată fixă a dobânzii, în timp ce anuitățile variabile își bazează rentabilitatea pe un portofoliu de subconturi alese de proprietarul anuității. Aceste subconturi arată ca fonduri mutuale, urmează aceleași strategii ca și fondurile mutuale și au nume similare cu fondurile mutuale, dar nu sunt fonduri mutuale.
În ceea ce este cunoscută sub numele de faza de acumulare, banii din contul de anuitate cresc amânate de impozite.
Limite de contribuție
Rentele individuale de pensionare cumpărate în cadrul unui IRA au aceleași limite de contribuție, dispoziții de recuperare și avantaje fiscale de bază ca IRA-urile. Pentru 2020 și 2021, limita anuală de contribuție este de 6.000 USD pentru persoanele cu vârsta sub 50 de ani. Cei cu vârsta peste 50 de ani sunt eligibili să aducă o contribuție suplimentară de recuperare de 1.000 USD, pentru un total de 7.000 USD.
De asemenea, la fel ca IRA-urile, anuitățile de pensionare individuale sunt disponibile atât în versiuniletradiționale, câtși înversiunileRoth. Cu versiunea tradițională, contribuțiile proprietarului sunt, în general, deductibile pentru anul în care sunt efectuate, dar retragerile sunt impozitate ulterior. Versiunea Roth nu oferă nicio deducere fiscală inițială, dar retragerile ulterioare pot fi scutite de impozite.
Faza de plată
Când proprietarul anuității începe să primească venituri regulate din cont – cunoscută sub numele de faza de plată – acei bani vor fi impozitați ca venituri obișnuite, în cazul unei anuități tradiționale de pensionare individuale sau neimpozabili, în cazul unui Roth. Așa funcționează IRA-urile tradiționale și Roth.
Câteva reguli specifice se aplică rente individuale de pensionare. Renta trebuie emisă în numele proprietarului și numai proprietarul rentei sau beneficiarii supraviețuitori ai acestora sunt eligibili să primească beneficii din contract. Întregul interes al proprietarului pentru anuitate trebuie să fie complet dobândit, iar proprietarul nu are voie să transfere niciunul din solduri unei alte persoane (deși poate numi un beneficiar pentru a primi banii după moartea lor). Renta a primelor trebuie să fie atât de flexibil încât proprietarul poate modifica sumele de plată, dacă modificările lor de venit.
Rentele individuale de pensionare sunt mai limitate în alegerile lor de investiții decât IRA-urile, care pot investi în multe tipuri diferite de valori mobiliare.
Anualitate de pensionare individuală vs. Cont individual de pensionare
Cea mai mare diferență între anuitățile de pensionare individuale și IRA-urile sunt tipurile de investiții pe care le dețin. Rentele individuale de pensionare sunt limitate la rente fixe și variabile. Pe de altă parte, conturile individuale de pensionare pot deține o gamă largă de investiții, inclusiv acțiuni, obligațiuni, fonduri mutuale și imobiliare. Anuitățile sunt, de asemenea, cunoscute pentru comisioanele lor deseori mari, astfel încât IRA-urile sunt probabil o modalitate mai economică de a investi pentru pensionare.