Definiția ratei de generare a capitalului intern (ICGR)
Ce este rata internă de generare a capitalului (ICGR)?
Rata internă de generare a capitalului (ICGR) este o rată matematică cuantificabilă care descrie cât de repede poate genera o bancă. Rata internă de generare a capitalului se calculează prin împărțirea câștigurilor reportate ale băncii la soldul mediu al capitalului propriu combinat al tuturor acționarilor pentru o perioadă contabilă dată. Câștigurile reportate ale băncii se găsesc prin scăderea dividendelor plătite din venitul net folosind contul de profit și pierdere, în timp ce valoarea capitalului proprietar poate fi găsită în bilanț.
Un ICGR mai mare crește rentabilitatea unei bănci și indică faptul că are capital suplimentar disponibil pentru acordarea de noi împrumuturi.
Formula pentru rata internă de generare a capitalului (ICGR) este
Ce îți spune rata internă de generare a capitalului (ICGR)?
Cu cât rata internă de generare a capitalului este mai mare, cu atât o bancă este mai capabilă să producă capital pentru a împrumuta împrumutătorilor care generează ulterior noi venituri din dobânzi pentru bancă. Rata internă de generare a capitalului se îmbunătățește odată cu rentabilitatea generală a băncii și este, de asemenea, afectată de prețul acțiunilor sale, deoarece prețul acțiunilor este legat de valoarea capitalului propriu mediu.
O modalitate alternativă de a calcula rata internă de generare a capitalului este să luați raportul plowback și să înmulțiți cu randamentul capitalului propriu (ROE). Raportul plowback este ceea ce a rămas după ce dividendele au fost plătite din câștigurile reportate.
O altă modalitate de a gândi la ICGR este că spune unei bănci că, bazându-se doar pe capitalul generat intern, își poate extinde activele cu o anumită sumă, menținându-și în același timp raportul de capital. În acest caz, calculul poate fi modificat pentru:
EuCGR=Return on equity∗(1-dividend payout ratio)=Return on equity∗Plowback ratio\ begin {align} ICGR & = \ text {Return on equity} * \ left (1- \ text {dividend payout ratio} \ right) \\ & = \ text {Return on equity} * \ text {Plowback ratio} \ sfârșit {aliniat}ICGR(…)=Rentabilitatea capitalului propriu∗(1-raportul de plată a dividendelor )=Rentabilitatea capitalului propriu∗Raportul plowback(…)
Exemplu de utilizare a ratei de generare a capitalului intern (ICGR)
Ca exemplu ipotetic, dacă se determină că raportul plowback pentru o companie este de 0,80 și rentabilitatea capitalului propriu este de 17%, rata internă de generare a capitalului este de 13,6%. Astfel, compania și-a crescut capitalul intern cu 13,6%:
Alternativ, putem începe cu un câștig reportat pentru o companie de 650.000 USD și putem constata din bilanț că capitalul propriu mediu al perioadei a fost evaluat la 4,78 milioane USD. Rata internă de generare a capitalului ar fi astfel de 650.000 USD / 4.780.000 USD = 0.136, sau 13,6%. Oricum, cele două metode de calcul al ICGR al firmei produc același rezultat.