IOU

Ce este un IOU?

Un IOU, un acronim fonetic al cuvintelor „Îți datorez”, este un document care recunoaște existența unei datorii.

Un IOU este adesea privit ca un acord scris informal mai degrabă decât ca un angajament obligatoriu din punct de vedere juridic. Datând încă din secolul al XVIII-lea, cel puțin, IOU-urile sunt încă foarte utilizate. O IOU între două persoane care desfășoară activități poate fi urmată de un acord scris mai formal.

Chei de luat masa

• Un IOU este o confirmare scrisă a datoriei pe care o parte o datorează alteia.
• În tranzacțiile comerciale, un IOU poate fi urmat de un contract scris mai formal.
• Informalitatea IOU poate face dificilă aplicarea și, de obicei, imposibil de vândut sau comercializat.
• Termenul IOU este, de asemenea, utilizat în contabilitate pentru a se referi la creanțe.
• IOU sunt mai puțin formale și obligatorii din punct de vedere juridic decât biletele la ordin.

Cum funcționează un IOU

De obicei, IOU-urile sunt produse în impulsul momentului – spre sfârșitul unei întâlniri de afaceri, de exemplu – ca un fel de memorandum de intenție. Apoi, acestea sunt adesea urmărite cu un acord sau contract scris mai formal.

Nu există un format sau terminologie standard pentru un IOU. Cel puțin, detalii precum data contractului, valoarea datoriei, data rambursării, părțile implicate și semnătura împrumutatului sunt (sau ar trebui să fie) incluse în conținutul acestuia. Dar, de multe ori, detalii precum dobânda datorată, tipul de plată, planul / graficul de rambursare (inclusiv o dată de scadență finală specifică) sau consecințele pentru neplată nu sunt.

Natura informală a IOU înseamnă că poate exista incertitudine cu privire la faptul dacă este un contract obligatoriu – adică un contract executoriu din punct de vedere legal – și dacă are o pondere mare într-o procedură judiciară. În consecință, căile de atac pentru neplată pot fi mai greu de pus în aplicare cu IOU-urile decât cu acordurile mai formale care se ocupă de datorii, cum ar fi un bilet la ordin sau un contract de obligațiuni.

Din cauza acestei incertitudini, un IOU nu este în general considerat un instrument negociabil, ceea ce înseamnă că nu poate fi atribuit, transferat sau vândut altcuiva sau tranzacționat pe o piață deschisă.

Cu toate acestea, există acum șabloane juridice descărcabile disponibile pentru IOU-uri, care oferă o schiță a tipului de detalii pe care ar trebui să le includă unul bine scris. Acest lucru poate face IOU-urile mai ușor de aplicat și de ridicat în fața instanței.

Exemplu de IOU

Spuneți că Smithco Bricks plasează o comandă pentru materii prime și nu are suficienți bani pentru a plăti întreaga comandă la livrare. În schimb, plătește o avans și emite un IOU care promite să plătească restul materiilor prime în termen de 30 de zile cu sau fără dobândă. Presupunând că Smithco are o relație de afaceri continuă cu furnizorul, acest lucru ar putea fi destul de acceptabil pentru ambele părți.

---

Termenul IOU a devenit atât de familiar încât apare în alte contexte. O emisiune de obligațiuni se numește uneori IOU, de exemplu. Creanțele de primit pot fi denumite în mod informal drept IOU.

consideratii speciale

Un contabil poate înregistra o datorie restantă ca IOU. Prin urmare, IOU este un element de creanță al conturilor și este contabilizat ca activ în bilanț. Cât de exact este înregistrat depinde de intervalul de timp:

• Dacă banii se scad într-un an sau mai puțin, IOU este înregistrat ca activ curent.
• Dacă plata se datorează mai mult de un an, aceasta este înregistrată ca un activ pe termen lung.

IOU vs. Bilet la ordin

IOU-urile au multe în comun cu biletele la ordin. Ambele sunt acorduri financiare scrise care se ocupă de datorii – în mod specific, promisiunea unei părți de a rambursa altei o anumită sumă, la sau până la o anumită dată.

Diferența esențială este că biletul la ordin este mai formal și mai complet decât IOU. Nu numai că oferă o dată scadentă pentru rambursarea datoriei, ci de obicei subliniază alte detalii privind rambursarea: rata dobânzii împrumutului, calendarul de plată, mărimea rambursărilor și, adesea, penalități pentru întârzieri sau neplăți. În cuprins trebuie să apară termenul „bilet la ordin”. Nota este semnată de ambele părți (creditor și împrumutat) și este adesea martoră și notarială.

Pe scurt, biletele la ordin sunt mai specifice și mai grave decât IOU-urile. Deși încă nu sunt la fel de formale (și executorii) ca un contract de împrumut sau un contract, ele tind să se ridice mai bine în instanță. De fapt, biletele la ordin însoțesc adesea contractele de credit ipotecar sau contractele de împrumut studențesc, semnând acest bilet care obligă de fapt împrumutatul să ramburseze.

Dacă termenii sunt suficient de necondiționați, biletele la ordin pot fi utilizate ca instrumente negociabile.

---

Emitenții de bilete la ordin ar trebui să știe: atunci când vine vorba de intentarea unui proces pentru neplată, un bilet la ordin este supus prescripției stabilite de statul local cu privire la astfel de acorduri. Prescripțiile pot varia de la trei la 15 ani;ceasul începe să bifeze de la data primei breșe. Cu toate acestea, unele instanțe au decis că, în cadrul unei note, fiecare plată ratată are propriul său termen de prescripție începând cu data la care plata specifică a devenit scadentă. 

Întrebări frecvente despre IOU

Ce este un IOU în finanțe?

Un IOU este o recunoaștere scrisă, dar în mare măsură informală, că există o datorie între două părți și suma pe care împrumutatul o datorează creditorului. Semnat de împrumutat, indică adesea o dată pentru rambursarea datoriei, dar deseori omite alte date, cum ar fi programul de plată sau orice dobândă percepută. Nu poate fi vândut sau transferat către o altă parte și oferă creditorului puține căi de atac legale dacă nu este onorat de împrumutat.

Ce este un exemplu de IOU?

Prietenul apropiat al Amandei T. Karen P. are nevoie de 1.500 de dolari în numerar pentru un depozit de garanție pe un apartament nou. Trebuie să plătească banii imediat, dar nu va avea suma disponibilă pentru alte câteva luni. Amanda vrea să o ajute pe Karen, dar vrea, de asemenea, să aibă dovezi scrise despre împrumutul pe care i l-a făcut prietenei sale.

Amanda scrie un document care stipulează că Karen îi datorează, Amanda T., 1.500 de dolari și că Karen va rambursa această sumă la 1 aprilie 2021 – trei luni de la data curentă. Karen semnează documentul. Procedând astfel, Karen îi dă oficial Amandei un IOU pentru cei 1.500 de dolari pe care i-a împrumutat.

Cum scriu un IOU?

IOU-urile pot lua multe forme și forme. Ele pot fi dactilografiate sau scrise de mână, întocmite de oricare dintre părți și pot apărea pe orice fel de document – inclusiv proverbialul șervețel de cocktail.

Cel puțin, un IOU ar trebui să includă numele debitorului, numele împrumutătorului, suma datoriei, data curentă, data scadenței datoriei și semnătura debitorului. În plus, se recomandă ca IOU-urile să conțină:

• Modul de rambursare a datoriei (sumă forfetară sau rate)
• Un program de rambursare (dimensiunea și frecvența plăților, dacă este în rate)
• Dacă se percepe dobândă și, dacă da, la ce rată
• Un garant pentru datorie, dacă există
• Statul ale cărui legi guvernează acordul
• Semnătura creditorului

Din ce în ce mai mult, există formulare și șabloane IOU care pot fi accesate online.

Este un IOU un document legal?

Un IOU este un document juridic, care poate fi introdus într-o instanță – deși este obligatoriu să fie contestat. Unele autorități consideră că IOU nu este deloc obligatoriu; este doar recunoașterea faptului că există o datorie. Alții consideră că este obligatoriu, deși dacă poate fi pus în aplicare este o poveste diferită.

Practic, cu cât IOU este mai detaliat, cu atât este mai probabil să fie executoriu. Cu cât un IOU are mai puține informații, cu atât este mai greu pentru o instanță să stabilească obligațiile și drepturile principalilor implicați în IOU – sau poate chiar cine sunt.

Este necesar ca un IOU să fie notarizat?

Un IOU nu trebuie notarizat. Cu toate acestea, unele autorități juridice consideră că au un notar și își aplică sigiliul pe un IOU, ceea ce îl face mai oficial și, prin urmare, este mai probabil să fie executoriu. Cu siguranță, formalizează acordul, indicând că un terț a fost martor – ceea ce face mai probabil ca împrumutătorul să prevaleze în instanță, în cazul în care apare o dispută cu privire la neplată. Notarizarea unui IOU îl face mai aproape de un bilet la ordin, un document mai oficial (și mai obligatoriu).

Linia de fund

Un IOU este un contract scris, dar relativ informal, între două părți care înregistrează o datorie și un acord de rambursare. Acesta prezintă elementele de bază ale aranjamentului, dar adesea puțin altceva, cum ar fi termenii sau graficul de rambursare al împrumutului. Din acest motiv, nu este la fel de obligatoriu sau executoriu ca mai multe contracte oficiale care au specificații și sunt martori și / sau notariați.

IOU sunt adesea pentru sume mici și între indivizi. Cu toate acestea, ele pot fi utilizate și de întreprinderi, adesea între două firme care au relații regulate, continue, cum ar fi furnizorii și furnizorii. De fapt, compania care emite un IOU contractează un împrumut pe termen scurt sau cumpără cu credit, promițând că va plăti integral pentru bunuri sau servicii mai târziu, în loc să îl efectueze imediat.

Contabilii unei firme pot introduce orice fel de datorie restantă ca IOU. De fapt, unele sisteme de evidență contabilă înregistrează creanțele conturilor ca IOU.