Pot returna fonduri către IRA Roth după ce le-am luat ca distribuție?
Chiar dacă banii contului de pensionare individual (IRA) sunt meniți să fie păstrați până când vă retrageți, împrumuturile din cont nu sunt excluse. În special, este posibil să faceți o retragere din Roth IRA și să puneți fondurile înapoi fără consecințe fiscale sau penalități – dar numai în anumite circumstanțe. Dacă vă gândiți să faceți acest lucru, asigurați-vă că înțelegeți și respectați următoarele reguli.
Chei de luat masa
- Puteți repune fonduri într-un IRA Roth după ce le-ați retras, dar numai dacă respectați reguli foarte specifice.
- Aceste reguli includ returnarea fondurilor în termen de 60 de zile, ceea ce ar fi considerat un report.
- Transferurile sunt permise doar o dată pe an.
O poveste a două distribuții
Există două tipuri diferite de distribuții sau retrageri dintr-un IRA Roth. Primul tip este o distribuție calificată. Conform liniilor directoare IRS, o retragere este considerată calificată dacă contul are cel puțin cinci ani și este titularul contului:
- Ai peste vârsta de 59½.
- Devii invalid.
- Cumpărați o casă pentru prima dată.
- Mori și beneficiarul tău face o retragere din cont.
Retragerile care nu se încadrează în aceste categorii se numesc distribuții necalificate. Deci, ce contează ce tip de distribuție faceți? Pe scurt, distribuțiile calificate sunt impozite pe venit și fără penalități. Distribuțiile necalificate nu sunt.
Impozite și IRA-uri Roth
Acum, puteți retrage oricare dintre contribuțiile dvs. din Roth IRA fără penalități și implicații fiscale în orice moment și la orice vârstă. Aveți acest privilegiu, deoarece depunerile către IRA-urile Roth se fac cudolari după impozitare. În cazul în care se aplică statutul calificat sau necalificat este în primul rând cu retragerile de câștiguri generate de cont – venituri din dobânzi, venituri din dividende, câștiguri de capital. În general, câștigurile nu sunt considerate retrase până când o sumă egală cu totalul contribuțiilor este eliberată din cont.
Acum, retragerile de câștiguri sunt considerate calificate – adică nu sunt supuse impozitului pe venit sau unei penalități de distribuire timpurie de 10% – atâta timp cât îndeplinești cel puțin una dintre condițiile enumerate mai sus.
Sumele eligibile care sunt reportate de la un alt impozit amânat în termen de 60 de zile sunt, de asemenea, fără impozite sau penalități. Aceasta este adesea denumită regula de 60 de zile și se aplică chiar dacă suma este o distribuție necalificată.
Retragerea și restituirea fondurilor Roth
Aceste 60 de zile intră și ele în joc dacă doriți să depuneți din nou fondurile retrase. Potrivit IRS, puteți efectua o retragere fără impozite a tuturor sau a tuturor banilor din IRA Roth, atâta timp cât ați pus banii înapoi în același IRA Roth (sau, de fapt, într-un IRA tradițional ) în termen de 60 de zile. Aceasta se numește răsturnare Roth IRA.
Regulile Roth IRA Rollover
Scoaterea de fonduri din Roth IRA și punerea lor înapoi poate suna ca un împrumut, pe care IRS îl interzice. Din punct de vedere tehnic, nu este un împrumut dacă intră sub incidența prevederilor IRS care permit transferuri.
Puteți trece peste suma pe care ați retras-o la Roth IRA sau la un alt IRA-ul dvs. Roth – cu excepția IRA-urilor Roth moștenite – dacă sunt îndeplinite următoarele condiții:
- Fondurile sunt reportate în termen de 60 de zile de la primirea acestora.
- IRA-urile Roth nu au fost implicate într-o răsturnare în timpul celor 12 luni anterioare datei distribuției.