Deducere detaliată

Ce este o deducere detaliată?

O deducere detaliată este o cheltuială care poate fi scăzută din venitul brut ajustat (AGI) pentru a reduce venitul dvs. impozabil și, prin urmare, pentru a reduce suma impozitelor pe care le datorați.

Astfel de deduceri permit contribuabililor care se califică să plătească mai puțin în impozite decât dacă ar fi optat să ia deducerea standard, o sumă fixă ​​în dolari care variază doar în funcție de statutul de depunere. Deducțiile detaliate permise, uneori supuse unor limite, includ cadouri caritabile și cheltuieli medicale nerambursate.

Chei de luat masa

• O deducere detaliată este o cheltuială care poate fi scăzută din venitul brut ajustat (AGI) pentru a reduce factura fiscală.
• Deducerile detaliate trebuie să fie listate în Anexa A a Formularului 1040.
• Majoritatea contribuabililor au opțiunea de a detalia detaliile sau de a solicita deducerea standard care se aplică statutului lor de depunere.
• Tipul de cheltuieli care pot fi detaliate a fost redus drastic prin Legea privind reducerile fiscale și locurile de muncă, care a intrat în vigoare în 2018.

Înțelegerea deducerilor detaliate

Deducerile detaliate vă reduc veniturile impozabile. Suma reală economisită depinde de paranteze fiscală a solicitantului.

De exemplu, luați în considerare o persoană care depune o singură persoană, necăsătorită, care are un venit brut de 80.000 USD și solicită deduceri detaliate în valoare totală de 15.000 USD. Scăderea acestor deduceri din venitul brut produce un venit impozabil de 65.000 USD. Scăderea fiscală reală în acest caz este suma dedusă, 15.000 USD, de cota impozitului pentru o singură persoană din acea categorie de venituri, care este de 22% în anii fiscali 2020 și 2021.1 Suma impozitului economisită prin deduceri din acest exemplu este de 3.300 USD.

Deducerile fiscale nu trebuie confundate cu creditele fiscale, care vă reduc direct factura fiscală. De exemplu, dacă vă calculați taxele datorate de 14.000 USD și sunteți eligibil pentru un credit fiscal de 1.000 USD, factura dvs. este redusă cu 1.000 USD, până la 13.000 USD.

Deducerile detaliate sunt enumerate în Anexa A a Formularului 1040. Trebuie să salvați toate chitanțele în cazul în care IRS cere să le vadă dacă sunteți auditat. O dovadă suplimentară a cheltuielilor ar putea include extrase bancare, facturi de asigurare, facturi medicale și chitanțe fiscale de la organizații caritabile calificate.

---

Începând din 2018, dublarea deducerii standard a făcut ca deducerile fiscale detaliate să fie mai puțin avantajoase pentru mulți contribuabili.

Deducere detaliată vs. Deducere standard

Marea majoritate a contribuabililor au opțiunea de a detalia detaliile sau de a solicita deducerea standard care se aplică statutului lor.(Exceptie sunt extratereștrii nerezidenți, care trebuie să descrie detaliile, și persoanele căsătorite care depun dosar separat, care trebuie să solicite amândoi același tip de deducere.)

Decizia ar trebui să depindă de calculul tipului de deducere care vă scade cel mai mult datoria fiscală.

Dacă depuneți un singur contribuabil în anul fiscal 2020 – sau sunteți căsătorit și depuneți separat – va fi probabil mai bine să luați deducerea standard de 12.400 USD pentru anul fiscal 2020 (12.550 USD pentru depunerea impozitului 2021) dacă deducerile detaliate totalizează mai puțin decât suma respectivă.

Pro și dezavantaje ale deducerilor detaliate

În fiecare an, trebuie să alegeți între detalierea sau luarea deducției standard. Ar trebui să cercetați întotdeauna această alegere, deoarece deducerile permise și sumele acestora se schimbă uneori de la an la an.

Deduceri pe care le puteți detalia

• Dobânzi ipotecare pentru primele 750.000 USD de îndatorare – sau 1 milion USD, dacă ați cumpărat casa înainte de 16 decembrie 2017

• Contributii caritabile

• Cheltuieli medicale și dentare (peste 7,5% din AGI în 2020)

• Venituri de stat și locale, plus impozite pe proprietate personală sau taxe de vânzare de până la 10.000 USD

• Pierderi de jocuri de noroc

• Dobânda investițională

Deduceri pe care nu le puteți detalia

• Dobânda ipotecară la împrumut se ridică la peste 750.000 USD – cu excepția cazului în care v-ați cumpărat casa înainte de 16 decembrie 2017

• Impozitele pe veniturile de stat și locale, vânzările și proprietățile personale peste 10.000 USD

• Cheltuieli nerambursate ale angajaților

• Cheltuieli de pregătire a impozitelor

• Pierderi în caz de catastrofă naturală (cu excepția cazului în care se află într-o zonă de dezastru declarată federal)

Lista cheltuielilor care pot fi detaliate este extinsă, dar există noi limite și excluderi în comparație cu deducerile permise înainte de intrarea în vigoare a Legii reducerilor fiscale și a locurilor de muncă.

Puteți, de exemplu, să deduceți dobânzi ipotecare pentru un împrumut de 750.000 USD sau mai puțin pentru orice casă cumpărată pe sau după 16 decembrie 2017. Anterior, ați putea deduce dobânzi pentru o ipotecă de 1 milion sau mai puțin.(Puteți refinanța în continuare o casă conform vechilor reguli dacă a fost achiziționată înainte de 15 decembrie 2017.)

---

În 2020, datorită pandemiei coronavirusului și Legii CARES rezultate, contribuabililor care nu fac obiectul unei detalii li se permite, de asemenea, până la o deducere de 300 USD pentru contribuțiile caritabile în numerar făcute în 2020. De asemenea, limitarea AGI de 60% este suspendată pentru detalierea contribuabililor care donează în scopuri caritabile în 2020.

De obicei, puteți deduce donații caritabile până la 60% din AGI, dar pentru anul fiscal 2020, Legea CARES a suspendat temporar această limită, ceea ce înseamnă că puteți deduce până la 100% din AGI pentru anul fiscal 2020.

De asemenea, puteți deduce cheltuieli medicale și dentare calificate, nerambursate, peste 7,5% din AGI;impozite pe venit sau pe vânzări de stat și locale plus impozite pe proprietăți imobiliare și pe proprietate personală de până la 10.000 USD (5.000 USD dacă se căsătoresc depunând separat), pierderi de jocuri de noroc și dobânzi de investiții mai mici decât veniturile din investiții.9

Unele deduceri detaliate disponibile anterior aplecat ca din 2018. Acestea includ deduceri pentru cheltuielile unreimbursed angajaților, cheltuielile depregătire adeclarațiilor fiscale, precum și acontribuabilii care locuiesc în state cu impozite mari.11

De asemenea, datoria împrumutului cu capital propriu a fost afectată, în moduri complicate: dacă aveți un împrumut cu capital propriu sau o linie de credit, verificați cu consilierul dvs. fiscal dacă dobânda este deductibilă.