1 mai 2021 17:09
Pe măsură ce copilul dvs. se îndreaptă spre maturitate, vă confruntați cu mai multe decizii importante care implică, parțial, dorința de a-l ajuta pe copil să devină mai independent și mai responsabil. Dar o etapă pe care s-ar putea să nu o anticipați – chiar dacă va face parte din experiența de creștere a copilului dumneavoastră – este depunerea acelei prime declarații de impozit pe venit în numele lor.
Chei de luat masa
- Deoarece, în general, copiii nu primesc instrucțiuni în școală cu privire la modul de depunere a impozitelor pe venit, părinții trebuie să-și învețe copiii când și cum să o facă.
- Dependenții trebuie să depună dosare în anumite circumstanțe dacă au obținut și / sau venituri neîncasate.
- Alte motive pentru a depune dosarul includ datorarea impozitelor, recuperarea impozitelor reținute, câștigarea de credite de securitate socială, calificarea pentru un credit de venit câștigat și deschiderea unui cont de pensionare.
- Copilului dvs. i se poate permite să renunțe la depunerea unei declarații fiscale separate și să-și includă veniturile în declarația dvs. în anumite circumstanțe, cum ar fi numai venituri neîncasate (dobânzi, dividende sau câștiguri de capital).
Majoritatea studenților nu sunt învățați cum să depună impozite în școală, chiar dacă Înțelegerea impozitelor.
Motivele variază de la subfinanțare și lipsa de interes din partea elevilor până la eșecul general al sistemului de învățământ în identificarea abilităților de care au nevoie elevii. Fundația FINRA, o resursă pentru educația investitorilor, a declarat că doar 17% dintre respondenții cu vârste cuprinse între 18 și 34 de ani pot demonstra cunoștințe financiare de bază, inclusiv modul de depunere a impozitelor.
La 17 martie 2021, Serviciul de venituri interne (IRS) a anunțat că data scadenței depunerii impozitului pe venit federal pentru toți contribuabilii pentru anul fiscal 2020 va fi prelungită automat de la 15 aprilie 2021 până la 17 mai 2021. Acest lucru se aplică numai returnări individuale ale veniturilor federale și plăți de impozite în caz contrar datorate la 15 aprilie 2021, nu plăți de impozite de stat sau depozite sau plăți de orice alt tip de impozite federale. Această prelungire nu se aplică nici plăților fiscale trimestriale estimate pentru persoanele care desfășoară activități independente.
Majoritatea copiilor au doar o idee vagă despre ceea ce sunt impozitele pe venit, darămite regulile specifice pe care trebuie să le îndeplinească. Devine rolul tău de părinte să-l ajuți pe copilul tău să inițieze acest rit de trecere prin evaluarea cerințelor de depunere a impozitelor sau prin obținerea de îndrumări de la profesioniștii în domeniul fiscal.
Acest ghid rapid pentru părinți acoperă regulile de bază pe care ar trebui să le cunoașteți pentru a stabili când copilul dumneavoastră trebuie (sau ar trebui) să depună. De asemenea, oferă sugestii pentru a-i ajuta pe copil să-și asume responsabilitatea pentru treburile lor fiscale în viitor.
Statutul de copil dependent
Unii oameni cred din greșeală că statutul copilului lor de dependent înseamnă că nu trebuie să depună taxe. Însă statutul de copil dependent nu vă scuză copilul de a depune o declarație de impozit pe venit dacă îndeplinește oricare dintre testele din secțiunea intitulată „Când copilul dumneavoastră trebuie să depună”, de mai jos.
Pentru a vă califica drept dependent, copilul dvs. trebuie:
- Aveți numărul de securitate socială (SSN) necesar
- Nu depuneți o declarație comună (dacă este căsătorit)
- Fii fiul tău, fiica, copilul adoptat, fiul vitreg, copilul adoptiv eligibil, frate, vitreg, frate vitreg sau descendenți ai oricăruia dintre aceștia
- Să aveți sub 19 ani la sfârșitul anului fiscal sau sub 24 de ani dacă sunteți student cu normă întreagă sau orice vârstă dacă este cu dizabilități permanente și totale
- Trăiește cu tine mai mult de jumătate de an în SUA
Este demn de remarcat faptul că odată cu adoptarea Legiiprivind reducerile fiscale și locurile de muncă (TCJA) în 2017, scutirile personale pentru părinți și alte persoane cu întreținere au fost eliminate. Cu toate acestea, rămân câteva alte oportunități de economisire a impozitelor. Acestea includ:
Când copilul tău trebuie să depună
În 2018 și 2019, anumiți copii au fost impozitați folosind paranteze impozite pe proprietate și încredere, dar în 2020, pentru venituri peste un anumit nivel, se va utiliza cota de impozitare a părinților. Patru teste determină dacă un copil aflat în întreținere trebuie să depună o declarație federală de impozit pe venit. Un copil care îndeplinește oricare dintre aceste teste în 2020 trebuie să depună:
- Dacă copilul are doar venituri neîncasate (din dobânzi de investiții, câștiguri și alții) peste 1.100 USD
- Dacă copilul a obținut doar venituri peste 12.400 USD
- Dacă copilul a obținut ambele venituri neîncasate, iar venitul brut al copilului (câștigat plus neîncasat) este mai mare decât 12.400 USD sau venitul lor câștigat plus 350 USD, oricare dintre acestea este mai mic. (În esență, acest lucru înseamnă că un copil aflat în întreținere trebuie să depună dosar dacă venitul nerealizat al copilului depășește 350 USD și are venituri câștigate, deși există un prag minim de 1.100 USD venit brut)
- Veniturile nete ale copilului din activitatea independentă sunt de 400 USD sau mai mult
Se aplică reguli suplimentare pentru copiii care sunt nevăzători, care datorează impozite de securitate socială și Medicare pentru bacșișuri sau salarii care nu au fost raportate sau reținute de angajator sau care primesc salarii de la biserici scutite de impozitele de asigurări sociale și Medicare.
Dacă depunerea unei declarații este necesară prin primul test de mai sus și copilul nu are alte venituri în afară de veniturile câștigate, puteți evita o depunere separată pentru copilul dvs. făcând alegerile descrise mai târziu în acest articol.
Patru teste determină dacă un copil aflat în întreținere trebuie să depună sau nu o declarație de impozit pe venit la IRS.
Când copilul tău ar trebui să depună
Copilul dvs. ar trebui să depună o declarație federală de impozit pe venit, chiar dacă nu este necesară din motivele de mai sus, dacă:
- Impozitele pe venit au fost reținute din câștiguri
- Ei se califică pentru creditul pe venit câștigat
- Acestea datorează impozite de recuperare (cum ar fi impozitul din recuperarea unui creditor de educație)
- Vor să deschidă un IRA
- Vrei ca copilul tău să câștige experiența educațională de depunere a impozitelor.
În primele două cazuri, principalul motiv al depunerii ar fi obținerea unei rambursări dacă este datorată. Ceilalți sunt dependenți de venit sau se bazează pe profitul unei oportunități de a începe economisirea pentru pensionare sau de a începe să învețe despre finanțele personale.
Depunere pentru recuperarea impozitelor reținute
Unii angajatori rețin automat oparte din plata impozitelor pe venit. Depunând formularul W-4 în avans, copiii care nu se așteaptă să datoreze nici un impozit pe venit (și nu au datorat impozitul pe venit anul precedent de depunere) pot solicita o scutire. Dacă angajatorul a reținut deja impozitele, copilul dumneavoastră ar trebui să depună o declarație pentru a primi o rambursare a tuturor taxelor reținute de la IRS.
Pentru a primi o rambursare, copilul dvs. trebuie să depună formularul IRS 1040. ( Formularul 1040EZ, utilizat anterior pentru impozite individuale simple, nu mai este valabil pentru anii fiscali 2018 și mai târziu ca urmare a Legii privind reducerile fiscale și locurile de muncă.)
Depunere pentru raportarea veniturilor din activități independente
Copilul dvs. poate raporta veniturile din activități independente folosind formularul 1040 și anexa C (pentru a determina profitul).(Ca și în cazul Formularului 1040EZ, Programul C-EZ nu mai este utilizat.) Dacă copilul dvs. are un venit net din muncă independentă de 400 USD sau mai mult (sau un prag mai mic de 108,28 USD dacă copilul dvs. este angajat de o biserică sau de o organizație religioasă scutită de impozitul de asigurări sociale și Medicare al angajatorului), copilul trebuie să depună o declarație fiscală.
Pentru a stabili dacă copilul dvs. datoreazăprogramul SE. Copilul dvs. poate fi obligat să plătească impozite pe cont propriu de 15,3%, chiar dacă nu se datorează niciun impozit pe venit.
Depunere pentru a câștiga credite de muncă de securitate socială
Copiii pot începe să câștige credite de muncă pentru viitoarele beneficii de securitate socială și Medicare atunci când câștigă o sumă suficientă de bani, depun declarațiile fiscale corespunzătoare și plătesc Legea federală de contribuție la asigurări (FICA) sau impozitul pe cont propriu. Pentru anul fiscal 2020, copilul dvs. trebuie să câștige 1.410 USD pentru a obține un singur credit (1.470 USD în 2021). Pot câștiga maximum patru credite pe an.
În cazul în care câștigurile provin dintr-un loc de muncă acoperit, angajatorul copilului dvs. va scoate automat impozitul FICA din salariul lor. Dacă câștigurile provin din activități independente, copilul dvs. plătește impozite independente trimestrial sau la depunere.
Depunere pentru deschiderea unui cont individual de pensionare (IRA)
S-ar putea să pară puțin prematur pentru copilul dvs. să ia în considerare deschiderea unuiacord individual de pensionare – dar este perfect legal dacă au obținut venituri. Apropo, venitul câștigat poate proveni dintr-un loc de muncă ca angajat sau prin muncă independentă.
Dacă vă puteți permite, luați în considerare potrivirea contribuțiilor copilului dvs. la acel IRA. Contribuția totală nu trebuie să depășească câștigurile totale ale copilului pentru anul respectiv. Acest lucru îi permite copilului să înceapă să economisească pentru pensionare, dar să își păstreze mai mult din propriile câștiguri. De asemenea, îi învață despre ideea de a se potrivi fonduri, pe care le pot întâlni mai târziu dacă au un 401 (k) la locul de muncă.
Depunerea în scopuri educaționale
Depunerea impozitelor pe venit îi poate învăța pe copii cum funcționează sistemul de impozitare din SUA, ajutându-i în același timp să creeze obiceiuri solide de depozitare pentru mai târziu. În unele cazuri, poate ajuta copiii să înceapă să economisească bani sau să câștige beneficii pentru viitor, după cum sa menționat mai sus.
Chiar dacă copilul dvs. nu se califică pentru o rambursare, dorește să câștige credite de securitate socială sau deschide un cont de pensionare, învățarea modului în care funcționează sistemul fiscal este suficient de importantă pentru a justifica efortul.
Ce trebuie să știe părinții
Când vine vorba de a-l ajuta pe copilul dvs. să își depună impozitele pe venit, ar trebui să știți următoarele:
- Din punct de vedere legal, copilul dvs. este responsabil principal pentru depunerea și semnarea propriilor declarații de impozit pe venit. Această responsabilitate poate începe la orice vârstă, poate cu mult înainte ca copilul dumneavoastră să devină eligibil pentru vot.
- Conform Publicației IRS 929 , „Dacă un copil nu își poate depune propria declarație din orice motiv, cum ar fi vârsta, părintele copilului, tutorele sau o altă persoană responsabilă din punct de vedere legal trebuie să o depună pentru copil”.
- Copilul dvs. poate primi notificări de deficiență fiscală și chiar poate fi auditat. Dacă se întâmplă acest lucru, ar trebui să anunțați imediat IRS că acțiunea se referă la un copil.
- Potrivit publicației IRS 929, „IRS va încerca să rezolve problema cu părinții sau tutorele copilului în concordanță cu autoritatea lor”.