Cunoașteți-vă baza de costuri pentru obligațiuni
La calcularea datoriei fiscale a deținerilor de obligațiuni, investitorii trebuie să ia în considerare în primul rând data achiziției la care au achiziționat aceste active. Această nugget informațional cheie este vitală pentru a determina dacă profiturile generate vor fi tratate ca câștiguri pe termen lung sau câștiguri pe termen scurt – din care ultimul este impozitat la o rată substanțial mai mare.
Obligațiunile scutite de impozite sunt scutite de anumite impozite – dar nu toate, deoarece unele pot declanșa impozite federale sau locale în anumite circumstanțe.
Cunoaște detaliile
Data de cumpărare este, de asemenea, importantă datorită faptului că legislația din 2008 impune firmelor de brokeraj să urmărească baza costurilor pentru obligațiunile vândute după 1 ianuarie 2014.
În consecință, deținătorii de obligațiuni care vând investițiile achiziționate după acea dată vor avea o experiență mai ușoară în calcularea obligațiilor lor fiscale, deoarece firma lor de brokeraj trebuie să le furnizeze o copie a Formularului 1099-B. Acest document conține baza costului achiziției, data achiziției, data vânzării și prețul la vânzare.
Investitorii trebuie să stabilească, de asemenea, dacă și-au cumpărat obligațiunile cu o reducere, pentru o primă sau la egalitate. Următoarele două grile detaliază obligația fiscală pentru fiecare statut. Prima grilă are în vedere obligațiunile impozabile, în timp ce a doua consideră obligațiunile scutite de impozit.
O torsiune adăugată
Exemplele menționate mai sus presupun că investitorii și-au cumpărat deținerile de obligațiuni într-o singură tranzacție, apoi au vândut acele participații într-o singură tranzacție la o dată ulterioară. Atunci când efectuează mai multe achiziții, investitorii trebuie să detalieze fiecare tranzacție, pentru a determina cu precizie prețul de achiziție, precum și câștigurile sau pierderile de capital rezultate.
Linia de fund
Determinarea obligației fiscale asupra obligațiunilor poate fi dificilă. O bună păstrare a înregistrărilor este esențială pentru acest efort, deci este important să salvați fișele de confirmare a tranzacției și să le mențineți bine organizate. Solicitarea ajutorului unui contabil poate contribui mult la asigurarea unui calcul complet și precis al impozitelor.