Pot cheltui 401 (k) acum și să-l raportez ca venit anul viitor?

Orice sumă retrasă din contul dvs. 401 (k) trebuie tratată ca venituri obișnuite pentru anul în care sunt scoși banii.

Chei de luat masa

• Retragerile anticipate dintr-un IRA – adică banii retrași înainte ca participantul să împlinească 59½ ani, fac obiectul unei retrageri anticipate de 10% și a unei taxe datorate în anul de depunere.
• Există câteva excepții de la regula 10%, cum ar fi pentru prima dată cumpărătorii de case și pentru persoanele cu urgențe medicale.
• În 2020, există o renunțare temporară la taxa de retragere timpurie de 10%, din cauza adoptării Legii CARES, menită să ofere ajutor în timpul pandemiei COVID-19.
• Conform Legii CARES, un participant poate retrage până la 100.000 USD din conturile de pensionare eligibile și nu poate plăti nici o penalitate de retragere anticipată, evita reținerea automată a impozitului de 20% și poate dura până la trei ani pentru a plăti impozitele datorate.
• Banii împrumutați de la un IRA trebuie să fie returnați în mod normal în termen de 60 de zile, dar începând cu legea CARES, pot fi restituiți în termen de trei ani.

Excepții de la reguli

Existăexcepții de la regulile privind retragerile anticipate din planurile de pensionare. IRS le permite în anumite cazuri foarte specifice. Aceasta nu este o pauză a impozitului pe venit datorat. E o pauză la penalty.

De exemplu, cumpărătorii de case pentru prima dată și persoanele care au cheltuieli medicale uriașe nerambursate pot fi eligibili, în funcție de tipul de plan de pensionare la care participă.

De asemenea, este posibil să fiți eligibil săluați un împrumut din propriul cont, în anumite cazuri.

---

Orice ban pe care îl luați dintr-un plan 401 (k) trebuie raportat ca venit obișnuit în același an în care ați făcut retragerea.

Răspundere fiscală și de penalizare

Dacă nu aveți altă opțiune decât să retrageți bani din contul dvs. de pensionare, puteți totuși trece suma la un IRA în termen de 60 de zile de la primirea cecului fără a suporta taxe și penalități.  Aceasta este cunoscută sub numele de răsturnare indirectă.

Când luați retragerea, administratorul planului trebuie să rețină 20% pentru impozitele federale.4 Se  poate aplica și reținerea impozitului de stat.

Dacă nu puteți face ca trecerea să aibă loc în limita de 60 de zile și aveți mai puțin de 59½, trebuie să plătiți toate impozitele pe venit datorate plus o taxă de retragere anticipată de 10%.

Dacă nu puteți transfera banii în decurs de 60 de zile, dar doriți să evitați reținerea obligatorie a impozitului, ar trebui să aveți suma procesată într-un IRA tradițional ca transfer direct. Aceasta înseamnă că banii vor merge direct de la un plan la altul fără să treacă prin mâini.

Apoi, puteți lua distribuția de la IRA, care vă permite să renunțați la reținere. Totuși, va trebui să plătiți impozitele atunci când depuneți dosarul.  Poate doriți să discutați cu un profesionist în domeniul fiscal pentru a vă ajuta să decideți dacă ar trebui reținute taxele pentru a satisface orice cerințe pentru plata impozitelor estimate.

Ultima stațiune

Retragerea din planul de pensionare ar trebui să fie o ultimă soluție, întrucât nu numai că pierdeți o parte din oul cuibului, ci îi deteriorați și puterea de a acumula câștigurile pe o bază amânată. Impactul poate fi destul de semnificativ și vă poate lăsa în urmă cu programul de pensionare.

Dacă nu v-ați părăsit slujba, este posibil să puteți lua un împrumut de la 401 (k) în loc să retrageți banii.  Aceasta poate fi o opțiune mai bună, dar o opțiune care are propriile sale dezavantaje posibile.

Altă opțiune

Dacă ați părăsit locul de muncă, este posibil să fiți eligibil pentru asigurarea de șomaj în statul dvs. Pentru detalii, consultați site-ul Departamentului Muncii din SUA. Acest lucru ar putea oferi venituri suficiente până când veți găsi un alt loc de muncă și va anula necesitatea de a intra în planul dvs. 401 (k).

Poate doriți să discutați cu un consilier pentru pensii sau financiar pentru câteva îndrumări financiare suplimentare.

Noi reguli datorate COVID-19

Adoptarea din martie 2020 a Coronavirus Aid, Relief, and Economic Security Act (CARES Act ) și îndrumările recente din partea IRS menite să combată eșecurile economice din pandemia COVID-19, au schimbat temporar unele dintre regulile pentru retragerile anticipate și datoria fiscală.

Modificările se aplică pentru ceea ce legea consideră a fi un participant eligibil, și anume, o persoană care a fost diagnosticată cu COVID-19, are un soț sau dependent diagnosticat cu COVID-19 sau a suferit o disponibilizare, o reducere, reducerea orelor, sau incapacitatea de a lucra din cauza COVID-19 sau lipsa îngrijirii copilului din cauza COVID-19.

Recenta îndrumare IRS extinde lista participanților eligibili pentru a include pe oricine a cărui dată de începere a postului a fost întârziată sau anulată din cauza COVID-19 și a soțului / soției lor, chiar dacă încă lucrează.

Participanții eligibili pot lua o retragere timpurie (înainte de împlinirea vârstei de 59 ½) de până la 100.000 USD de la 401 (k) s, 403 (b) s, 457 și IRA tradiționale fără a plăti o penalitate de 10%.

Există o perioadă de trei ani pentru a plăti impozitele la retragerea anticipată sau pentru a restabili banii înapoi într-un cont de pensionare (față de cerința standard de rambursare de 60 de zile).

În plus, nu mai există o reținere obligatorie de 20% a impozitului în momentul retragerii anticipate, conform Legii CARES.

Planurile de pensionare nu sunt obligate de lege să accepte această modificare a regulilor de retragere timpurie, dar se așteaptă ca majoritatea planurilor să urmeze exemplul. Legea acoperă retragerile efectuate de la 1 ianuarie 2020 până la 30 decembrie 2020.

Consilier Insight

Steve Stanganelli, CFP®, CRPC®, AEP®, CCFS Clear View Wealth Advisors, LLC, Amesbury, Mass.

Puteți accesa 401 (k) pentru a vă finanța cheltuielile de viață. Cu toate acestea, [dacă nu mai lucrați pentru acel angajator] trebuie să fie o retragere. Nu veți putea contracta un împrumut, așa cum ați putea avea când erați angajat, ci va trebui să plătiți ceea ce luați înapoi până la data scadenței declarației federale de impozit pe venit din acel an.

Cât te va costa asta depinde de vârsta ta. Dacă aveți 59½ ani sau mai mult, nu va trebui să faceți față penalității de retragere anticipată de 10%. Dacă aveți sub 59½, va trebui să plătiți penalizarea, cu excepția cazului în care utilizați fondurile pentru cheltuieli medicale care totalizează mai mult de 10% din venitul dvs. brut. Apoi, probabil veți fi eligibil pentru o scutire. De asemenea, puteți evita penalizarea prin regula 72 (t): primirea „plăților periodice substanțial egale” în următorii cinci ani.

În toate cazurile, distribuțiile dvs. vor fi considerate venituri în anul retragerii și veți datora impozite pe acestea. Poate fi util ca depozitarul 401 (k) să rețină un procent pentru impozite la fiecare distribuție.