Pierderi suportate
Ce apar pierderile?
Pierderile suportate se referă la prestațiile plătite asiguraților în cursul anului curent, plus modificările rezervelor de pierderi din anul precedent. Pierderile suportate reprezintă profitul pe care o companie de asigurări nu îl va obține din activitățile sale de subscriere, deoarece fondurile urmează să fie plătite asigurătorilor pe baza acoperirii prevăzute în contractele lor de asigurare. Pierderile suportate sunt de obicei observate de anul calendaristic.
Chei de luat masa
- Pierderile suportate se referă la beneficiile plătite asigurătorilor în cursul anului curent, plus modificări ale rezervelor de pierderi din anul precedent.
- Pierderile suportate reprezintă profitul pe care un asigurător nu îl va câștiga din activitățile sale de subscriere, deoarece fondurile urmează să fie plătite asiguraților pentru daune.
- Companiile de asigurări trebuie să aloce un procent din venitul total generat pentru a acoperi eventualele daune în perioada respectivă.
Înțelegerea pierderilor suferite
Valoarea pierderilor suferite poate varia de la an la an pentru o companie de asigurări. Companiile de asigurări alocă o rezervă pentru acoperirea pasivelor din creanțele formulate pe polițele pe care le subscriu. Rezervele se bazează pe o prognoză a pierderilor pe care un asigurător le poate întâmpina pe o perioadă de timp, ceea ce înseamnă că rezervele ar putea fi adecvate sau ar putea să nu mai acopere obligațiile companiei. Estimarea cantității rezervelor necesare necesită proiecții actuariale bazate pe tipurile de polițe subscrise.
De exemplu, o inundație anul trecut s-ar putea să aibă ca rezultat un număr crescut de cereri de politici proprietarilor de locuințe, ceea ce ar crește pierderile suportate. Cu toate acestea, dacă nu există inundații în acest an, pierderile suportate ar fi mai mici.
Procesul de revendicare
Într-o lume ideală pentru asigurători, aceștia ar subscrie noi polițe de asigurare, ar încasa prime și nu ar trebui să plătească niciodată beneficii. Cu toate acestea, în realitate, asigurații fac reclamații atunci când se produc accidente, iar asigurătorii trebuie să investigheze și să plătească acele daune, dacă se constată că sunt corecte.
O cerere de asigurare este depusă atunci când un asigurat depune o cerere de pierdere care este acoperită de polița de asigurare. Compania de asigurări suferă o pierdere ca urmare a creanței, deoarece numerarul este plătit asiguratului.
Odată ce a fost declanșată o cerere, companiile de asigurări reevaluează adesea cererile de despăgubire care sunt deja în proces. Compania de asigurări trebuie să revizuiască cererea pentru a se asigura că este autentică și nu frauduloasă. De asemenea, asigurătorul trebuie să stabilească dacă valoarea creanței care a fost prognozată inițial va fi exactă. Dacă după procesul de reevaluare, se constată că costul cererii va fi mai mare decât suma prognozată, compania ar suporta o pierdere.
Rezerve de pierdere
Companiile de asigurări doresc să obțină profit din primele pe care le primesc. Însă aceștia trebuie să respecte și beneficiile contractuale prezentate în politicile pe care le subscriu. Deci, companiile de asigurări trebuie să aloce un procent din venitul total generat pentru a acoperi eventualele daune în perioada respectivă, care poate fi de la 8% la 12%.
Valoarea fondurilor din rezervele de pierdere trebuie să fie suficientă pentru a face față pasivelor proiectate. În cazul în care datoriile reale sau creanțele totale depășesc suma totală a rezervelor, compania are o pierdere în evidența contabilă. Asigurătorul ar trebui să găsească fonduri pentru a satisface creanțele și pentru a restabili fondurile din contul rezervelor de pierdere. Desigur, dacă creanțele sunt suficient de mari pentru a epuiza rezervele de pierderi și nu se pot obține fonduri suplimentare, asigurătorul poate deveni insolvabil.
Pierderile suportate și raportul pierderilor
Pierderile suportate în comparație cu suma de bani câștigată prin plăți de primă sunt cunoscute ca raportul pierderilor – o statistică cheie pentru evaluarea stării de sănătate și a profitabilității unei companii de asigurări. De exemplu, dacă o companie a plătit 100.000 USD în daune pentru fiecare 400.000 USD colectate în prime, raportul pierderilor ar fi de 25% ((100.000 / 400.000 USD) x100 pentru a crea un procent).
Monitorizarea ratelor de pierdere în timp este importantă în evaluarea tuturor aspectelor operațiunilor (inclusiv stabilirea prețurilor) și a stabilității financiare. Pentru a înțelege pe deplin rezultatele raportului de pierderi ale unei companii de asigurări în timp, există mulți factori de luat în considerare, inclusiv, dar fără a se limita la: perioada de timp în care sunt plătite pierderile, frecvența și severitatea liniilor de acoperire oferite, adecvarea de stabilire a prețurilor, valoarea măsurilor de control al pierderilor și alte valori.
Exemplu real de pierderi din lumea reală
În noiembrie 2018, incendiile sălbatice au început pe Camp Creek Road din California și s-au răspândit rapid, devenind cel mai mortal incendiu din istoria statului. Focul de tabără – după cum a devenit cunoscut – a ucis zeci de rezidenți și a distrus peste 153.000 de acri de teren și mai mult de 18.000 de structuri, inclusiv case.
Compania de asigurări Merced Property & Casualty Co. s-a confruntat cu 64 de milioane de dolari în daune din cauza incendiilor. Cu toate acestea, compania avea active de numai 23 de milioane de dolari, după cum a raportat CNN. Drept urmare, compania a fost nevoită să-și vândă toate activele pentru a acoperi creanțele, care se numește lichidare. Compania a intrat în insolvență și nu mai există deoarece asigurătorul nu avea suficiente rezerve pentru pierderi pentru a-și acoperi daunele și pierderile suportate.