Bani lichizi
Ce este numerarul net?
Numerarul net este o cifră care este raportată în situațiile financiare ale unei companii. Se calculează prin scăderea pasivelor totale ale unei companii din totalul numerar al acesteia. Cifra de numerar net este utilizată în mod obișnuit la evaluarea fluxurilor de numerar ale unei companii. Numerarul net se poate referi, de asemenea, la suma de numerar rămasă după finalizarea unei tranzacții și toate costurile și deducerile asociate au fost scăzute.
Chei de luat masa
- Numerarul net, o cifră care este raportată în situațiile financiare ale unei companii, se calculează prin scăderea datoriilor totale ale unei companii din numerarul total al acesteia.
- Cifra de numerar net este utilizată în mod obișnuit la evaluarea fluxurilor de numerar ale unei companii.
- Numerarul net se poate referi, de asemenea, la suma de numerar rămasă după finalizarea unei tranzacții și toate costurile și deducerile asociate au fost scăzute.
Înțelegerea numerarului net
Similar cu raportul actual, numerarul net este o măsură a lichidității unei companii – sau a capacității sale de a-și îndeplini rapid obligațiile financiare. Obligațiile financiare ale unei companii pot include costuri operaționale standard, plăți pe datorii sau activități de investiții.
Pentru a calcula numerarul net, trebuie să adăugați mai întâi toate încasările de numerar (nu de credit) pentru o perioadă. Această sumă este adesea denumită „numerar brut”. Odată totalizate, ieșirile de numerar plătite pentru obligații și datorii sunt deduse din numerarul brut; diferența este numerar net.
Când se utilizează numerar net în legătură cu investițiile pe acțiuni, se referă uneori la o versiune prescurtată a termenului „numerar net pe acțiune”. Investitorii pot utiliza numerar net pentru a determina dacă acțiunile unei companii sunt o investiție atractivă.
Numerar net față de fluxul de numerar net
Fluxul de numerar net se referă fie la câștigul, fie la pierderea de fonduri pe o perioadă (după achitarea tuturor datoriilor ). Atunci când o afacere are un surplus de numerar după ce a plătit toate costurile sale de exploatare, se spune că are un flux de numerar pozitiv. Dacă compania plătește mai mult pentru obligații și datorii decât ceea ce câștigă prin operațiuni, se spune că are un flux de numerar negativ.
Un flux de numerar negativ nu înseamnă că o companie nu este în măsură să își achite toate obligațiile; înseamnă doar că suma de numerar primită pentru perioada respectivă a fost insuficientă pentru a-și acoperi obligațiile pentru aceeași perioadă de timp. Dacă alte mijloace de economisire sunt lichidate pentru a îndeplini obligația – sau se acumulează datorii suplimentare care nu implică primirea unui depozit global – o companie își poate îndeplini toate obligațiile, menținând în același timp un flux de numerar negativ.
Analizarea activităților care contribuie la numerar net pozitiv sau negativ este esențială atunci când se utilizează numerar net ca barometru pentru determinarea stării de sănătate financiară a unei companii. Numerarul net pozitiv din evenimente, cum ar fi creșterea profiturilor din vânzări sau reducerea obligațiilor, poate fi o indicație a unei firme sănătoase care funcționează bine. Cu toate acestea, anumite activități pot avea ca rezultat un flux de numerar pozitiv care poate să nu se reflecte pozitiv asupra sănătății financiare a unei companii, cum ar fi banii primiți ca urmare a contractării unei noi datorii sau activități asociate cu un depozit de împrumut forfetar.