Contribuție neelectivă

Ce este o contribuție neelectivă?

Contribuțiile neelective sunt fonduri pe care angajatorii aleg să le direcționeze către planurile de pensionare ale lucrătorilor eligibili, sponsorizate de angajator, indiferent dacă angajații își fac propriile contribuții. Aceste contribuții provin direct de la angajator și nu sunt deduse din salariile angajaților. 

Această distincție separă o contribuție neelectivă de o contribuție echivalentă, pe care un angajator o face în funcție de câți bani sunt deduși din salariul unui angajat și direcționați în planul de pensionare sponsorizat de angajator. 

Chei de luat masa

• Contribuțiile neelective sunt contribuțiile angajatorului la planul de pensionare al unui angajat, indiferent de contribuția angajatului.
• Contribuțiile neelective beneficiază angajații, deoarece aceștia pot economisi mai mult pentru pensionare decât ar putea face singuri.
• Contribuțiile neelective sunt emise la discreția angajatorului și se pot modifica oricând.
• Contribuțiile de acest tip pot câștiga un angajator IRS „port sigur” de protecție.

Înțelegerea contribuțiilor neelective

Contribuțiile neelective pot varia. De exemplu, o companie poate alege să contribuie cu 3% din salariul fiecărui angajat la planul de pensionare sponsorizat de angajator. Dacă un angajat câștigă 50.000 de dolari pe an, angajatorul ar contribui cu 1.500 de dolari pe an.

Angajatorii sunt liberi să modifice ratele de contribuție așa cum consideră potrivit organizațiilor lor. Cu toate acestea, contribuțiile neelective nu pot depăși Serviciul de venituri interne (IRS). Suma anuală totală care poate fi contribuită la un plan cu contribuție definită, cum ar fi 401 (k) în 2020 este de 57.000 USD, în timp ce în 2021, limita este de 58.000 USD.

Avantajele contribuțiilor neelective

Există avantaje pentru un angajator prin contribuțiile neelective. Contribuțiile neelective sunt deductibile și pot încuraja mai mulți angajați să participe la planul de pensionare al companiei. Decizia de a oferi contribuții neelective complet dobândite poate oferi, de asemenea, planuri de pensionare cu protecție Safe Harbor, care scutește planurile de testarea nediscriminării mandatată de guvern.

IRS administrează aceste teste pentru a se asigura că planurile sunt concepute să beneficieze toți angajații în loc să îi favorizeze pe cei cu o compensare ridicată. Contribuția neelectivă poate ajuta angajatorii să atingă acest obiectiv, respectând în același timp regulile guvernamentale.

Pentru a beneficia de un port sigur de către IRS, contribuțiile neelective ale angajatorilor trebuie să fie de cel puțin 3%. Înainte de sfârșitul anului planului, o companie poate decide să aleagă dispoziții Safe Harbor, cum ar fi contribuțiile neelective pentru anul următor. De asemenea, aceștia pot decide să aleagă prevederile Safe Harbor pentru anul, în general cu 30 de zile înainte de sfârșitul anului planului.

Dezavantaje ale contribuțiilor neelective

Oferirea de contribuții neelective ar putea avea costuri administrative suplimentare și s-ar putea să nu fie fezabilă pentru toți angajatorii. A face contribuții neelective înseamnă, de asemenea, să aruncați bani în fonduri implicite pentru angajații care nu se înscriu manual într-un plan și nu selectează un fond sau nu fac contribuții. În calitate de sponsori ai planului fiduciar , angajatorii ar trebui să ia diligența în selectarea acestor fonduri.

Pentru a face acest lucru mai simplu, Legea privind protecția pensiilor din 2006 a subliniat alternativele sale calificate de investiții implicite (QDIA) și modul în care angajatorii pot înscrie lucrători în aceste fonduri, obținând în același timp protecția Safe Harbor. QDIA-urile sunt definite ca fonduri-dată-țintă (TDF) sau fonduri ale ciclului de viață, fonduri echilibrate și conturi gestionate profesional.

Cu toate acestea, un TDF nu ar trebui privit ca o opțiune definitivă care ar satisface nevoile tuturor angajaților. Angajatorii încă trebuie să analizeze cu atenție forța de muncă pentru a determina fondurile adecvate din meniul planului și QDIA-urile pentru a rămâne conforme cu reglementările guvernamentale și pentru a ajuta angajații să-și asigure o pensie confortabilă.