Cheltuieli neinteresante
Ce este o cheltuială neinteresată?
O cheltuială fără dobândă este o cheltuială de funcționare a unei bănci sau a unei instituții financiare care este clasificată separat de cheltuielile cu dobânzile și provizioanele pentru pierderi de credit. Exemple de cheltuieli neinteresante includ:
- Salarii, bonusuri și beneficii ale angajaților
- Închiriere sau leasing de echipamente
- Costurile tehnologiei informației (IT)
- Chirie, servicii de telecomunicații, taxe, servicii profesionale și marketing
- Amortizarea imobilizărilor necorporale
Chei de luat masa
- Cheltuielile fără dobândă sunt costurile fixe de funcționare ale unei bănci (de exemplu, salarii și chirie).
- Cheltuielile fără dobândă sunt compensate de comisioane de servicii, cum ar fi veniturile din comisioane provenite din încasări de împrumuturi, comisioane întârziate pentru împrumuturi, comisioane anuale și comisioane pentru facilități de credit.
- Cheltuielile fără dobândă sunt de obicei mai mari pentru băncile de investiții decât băncile comerciale, deoarece serviciile de consiliere pentru tranzacționare, gestionarea activelor și piețele de capital sunt costisitoare.
Înțelegerea cheltuielilor neinteresate
O bancă are două găleți principali de cheltuieli: dobânzi și neinterese. Cheltuielile cu dobânzile sunt suportate din depozite, împrumuturi pe termen scurt și pe termen lung și din pasivele contului de tranzacționare. O cheltuială fără dobândă este o cheltuială, alta decât plățile de dobânzi pentru depozite și obligațiuni. Aceste cheltuieli sunt adesea cheltuieli operaționale suportate în funcționarea zilnică a băncii.
O cheltuială neinteresantă în cazul unei bănci pentru o instituție financiară reprezintă o cheltuială care nu este direct asociată cu atragerea și păstrarea fondurilor deponenților.
Principalele componente ale cheltuielilor neinteresate
Cheltuielile neinteresante sunt considerabile, iar o bancă trebuie să le gestioneze cu atenție pentru a-și maximiza profiturile. În caz contrar, cheltuielile excesive fără dobândă vor avea un impact direct asupra rezultatului.
Cheltuielile fără dobândă reprezintă cheltuielile de funcționare ale băncii, majoritatea fiind compuse din costuri de personal. Costurile de ocupare și IT sunt, de asemenea, componente materiale ale costurilor, la fel ca și onorariile profesionale, în special pentru serviciile juridice de negociere a decontărilor pentru activitățile frauduloase anterioare, în curs și viitoare care afectează banca.
În ansamblu, cheltuielile fără dobândă sunt considerate cheltuieli generale ale băncii și sunt utilizate pentru a calcula raportul cheltuielilor generale ale băncii pentru analiza tendințelor și comparații încrucișate cu colegii. Cheltuielile neinteresate împărțite la activele medii reprezintă raportul cheltuielilor generale. Atunci când un raport cheltuieli generale devine inacceptabil de ridicat pentru o perioadă prelungită, o bancă va aborda în mod obișnuit costurile cu personalul, deoarece costurile capitalului uman reprezintă cea mai mare parte a cheltuielilor neinteresate.
În ultimii ani, acționarii au acordat o atenție sporită compensării executivilor pentru a se asigura că managerii nu primesc salarii nejustificate. Acționarii sunt de obicei în favoarea unei compensații competitive, dar vor să vadă că costurile generale ale personalului se încadrează într-un interval rezonabil.
Cheltuieli neinteresante după tipul băncii
Cheltuielile fără dobândă sunt de obicei mai mari pentru băncile de investiții decât băncile comerciale. Principalul motiv este că băncile de investiții se bazează mai mult pe servicii de consiliere în tranzacționare, gestionarea activelor și piețele de capital, care necesită toate niveluri mai ridicate de compensare a angajaților. Activitățile de împrumut de către o bancă comercială nu necesită niveluri de compensare Wall Street. Diferențele apar în număr.
De exemplu, în 2018, cheltuielile neinteresate ale lui Morgan Stanley au reprezentat puțin peste 70% din venituri. Numai compensația a reprezentat aproximativ 43% din venituri. Pentru Wells Fargo, cheltuielile totale neinteresate și costurile angajaților au reprezentat 68% și, respectiv, 40% din venituri.