Încredere personală
Ce este un trust personal?
O încredere personală este o încredere pe care o creează o persoană, numindu-se în mod formal ca beneficiar. Trusturile personale sunt persoane juridice separate care au autoritatea de a cumpăra, vinde, deține și administra proprietăți în beneficiul fiduciarilor lor.
Chei de luat masa
- Trusturile personale sunt conturi pe care le creează un individ, în cazul în care același individ este, de asemenea, numit beneficiar.
- Aceste trusturi pot fi utilizate pentru finanțarea învățământului superior al minorului sau pentru finanțarea altor cauze demne.
- Majoritatea trusturilor personale au consilieri de investiții dedicați, care gestionează activele din cadrul trustului, conform politicilor de investiții detaliate în acordul de încredere.
Înțelegerea unei încrederi personale
Trusturile personale, care pot fi revocabile sau irevocabile, vii sau testamentare, pot fi utilizate pentru finanțarea unor cauze demne, cum ar fi învățământul superior, contribuind în același timp la reducerea sau eliminarea impozitelor pe proprietate. În plus, pot fi entități impozabile separate sau entități de trecere, care își trec impozitele printr-un cod individual de impozit pe venit, mai degrabă decât printr-un cod corporativ.
Pentru a stabili o încredere personală irevocabilă în scopul plății pentru educația proprie sau a copiilor lor, creditorul (cunoscut și sub denumirea de „depunător” sau „acordant”) ar însemna mai întâi entitatea cu activele pe care ea sau el le-a rezervat pentru acest scop. Fiduciarul va solicita de obicei sfatul unui avocat fiduciar sau imobiliar pentru a finaliza procesul de constituire. Apoi, fiduciarul ar obține un custode, care este o instituție financiară responsabilă cu protejarea activelor clienților săi.
În cele din urmă, cel mai adesea, fiduciarii numesc consilieri de investiții pentru a-și gestiona trusturile, până când vine momentul să retragă activele deținute în interior. De obicei, aceasta implică mai întâi o discuție solidă de inițiere, pentru a elimina politicile de investiții care se aliniază cel mai bine la obiectivele, profilul de risc și orizontul de timp al administratorului. Consilierii de investiții vor personaliza apoi un model de alocare a activelor în consecință, care poate conține cantități variabile de stocuri de creștere, stocuri de venituri și investiții cu venit fix.
Atunci când angajează un consilier de investiții, creditorii ar trebui să se străduiască să obțină practicanți de încredere, cu istorii dovedite de onorare a responsabilității lor fiduciare de a gestiona încrederea în interesul superior al clienților lor. De multe ori, consilierii în investiții cumpără și vând acțiuni, pur și simplu pentru a genera comision și pentru a-și alinia propriile buzunare. Din acest motiv, creditorii ar trebui să se asigure că consilierii respectă standardele convenite în politica de investiții stabilite în acordul de încredere.
De exemplu, dacă fiduciarul a declarat în mod explicit că principalul obiectiv ar trebui să fie să-și protejeze activele și să țină pasul cu inflația, generând în același timp o creștere modestă, consilierul ar trebui să evite investițiile în oportunități cu risc ridicat / recompensă ridicată – chiar dacă acestea au potențialul de a câștiga randamente mari și de a genera bogăție pentru fond.
Servicii personale de încredere
Mulți administratori de active care oferă servicii de încredere personale. De exemplu, Charles Schwab oferă servicii de administrare în următoarele trei funcții:
- Administrator unic: acest rol își asumă toate responsabilitățile de investiții, administrative și fiduciare ale administrării trustului, în conformitate cu termenii pe care acesta îi definește în mod clar.
- Co-administrator: În acest rol, Charles Schwab își asumă responsabilitatea în tandem cu un alt mandatar pe care îl desemnează un individ. În acest acord, Charles Schwab își va asuma, de asemenea, responsabilități depline de gestionare a investițiilor, dar poate împărți unele decizii discreționare cu co-administratorii.
- Fiduciar succesor: În această calitate, firma preia în cazul în care fiduciarul sau un fiduciar pe care o persoană la numit nu mai este dispus sau nu poate să îndeplinească rolul dorit.
Un trust trebuie să depună o declarație de impozit pe venit dacă primește venituri. Venitul trustului poate fi distribuit beneficiarilor sau tratat ca venit al administratorilor sau poate fi o combinație a celor doi.