1 mai 2021 20:31

Re-caracterizare

Ce este recaracterizarea?

O recaracterizare este inversarea uneiStrategia recharacterizing de la spate Roth la o tradiționale IRA afost interzis de reduceri fiscale și locuri demuncă Actul de 2017.

Recaracterizările au fost efectuate în cea mai mare parte după o conversie dintr-un cont tradițional de pensionare individuală (IRA) într-un IRA Roth, deși ar putea merge și pe altă cale. O conversie tradițională în Roth, cunoscută și sub denumirea de „trecere”, ar putea duce la o povară fiscală semnificativă și neașteptată – atât de mult încât individul care a făcut conversia ar putea decide să o anuleze, ceea ce a dus la o recaracterizare.

Cu recaracterizări, au existat o serie de proceduri și termene de livrare importante ale Serviciului de Venituri Interne (IRS) de care să fie conștienți. Deoarece multe prevederi ale proiectului de lege fiscal 2017 au fost mandatate să se încheie în anul fiscal 2026, acest text va descrie modul în care au funcționat recaracterizările, în cazul în care opțiunea revine în viitor.

Chei de luat masa

  • Recaracterizarea este procesul de conversie a unui IRA Roth la un IRA tradițional pentru un tratament fiscal mai bun.
  • Procesul de re-caracterizare a fost interzis în 2017 în temeiul Legii privind reducerile fiscale și locurile de muncă.
  • Multe tipuri de conturi de pensionare au putut fi convertite într-un IRA Roth, inclusiv 401 (k) s, IRA SIMPLE, 403 (b) și IRA IE.
  • Re-caracterizarea a permis o șansă de a reduce datoria fiscală a unei conversii Roth IRA.
  • Re-caracterizarea a oferit flexibilitate, oferind timp pentru a determina datoria fiscală pentru anul anterior și cum să obțineți un tratament fiscal favorabil.

Cum funcționează recaracterizarea

Când vorbim despre IRA, recaracterizările și conversiile sunt în esență acțiuni opuse. O conversie se referă la preluarea activelor într-un IRA tradițional – sau un tip similar de cont de pensionare care implică dolari înainte de impozitare – și mutarea acestora într-un IRA Roth. O recaracterizare inversează o conversie (sau trecere). În ambele acțiuni, considerațiile fiscale joacă un rol.

Termenul limită pentru re-caracterizarea unui IRA tradițional (sau alt plan de pensionare) la o conversie Roth IRA a fost termenul prelungit de impozitare din 15 octombrie. Respectarea acestui termen a însemnat că puteți trata orice contribuție ca o contribuție tradițională IRA (neimpozitată).

De exemplu, dacă v-ați convertit în 2019, ați fi avut până la 15 octombrie 2020 pentru a finaliza o recaracterizare. De asemenea, puteți modifica și trimite o nouă declarație fiscală dacă ați fi depus deja impozite pentru anul de conversie. După recaracterizare, va trebui să așteptați până la 30 de zile sau până la următorul an calendaristic (care a fost cel mai lung) pentru a vă reconverti într-un IRA Roth.

Completareapagină informativă a Formularului 8606, întrebări frecvente despre recaracterizări și instrucțiuni pentru Formularul 8606.

Re-caracterizare și conversii

Conturile de pensionare care erau eligibile pentru a se converti într-un IRA Roth includ următoarele:

O conversie dintr-unul dintre conturile înainte de impozitare de mai sus a creat un eveniment impozabil, ceea ce a însemnat că orice active convertite trebuie incluse în venitul brut impozabil al contribuabilului. Aceasta a introdus mai multe decizii de planificare fiscală, cum ar fi dacă este logic să faceți conversia pe parcursul mai multor ani sau să așteptați până la un an în care probabil că vă aflați într-o categorie fiscală mai mică.

Avantajul unei conversii la un Roth IRA a venit cu o flexibilitate suplimentară în luarea distribuțiilor. Deoarece IRA-urile Roth sunt finanțate cu dolari care sunt deja impozitați, nu sunt necesare distribuții minime  (RMD) care pot complica planificarea fiscală mai târziu în viață. O conversie Roth IRA a asigurat, de asemenea, că un pensionar nu va trebui să-și facă griji cu privire la potențiale creșteri fiscale federale mai târziu în viață.

 

Related Posts