Revocable Trusts 101: Cum funcționează

Clienții care încearcă să-și disperseze activele lumești într-un mod complex sau specific vor folosi adesea trusturile vii ca vehicul de alegere. Aceste instrumente versatile pot oferi utilizatorilor o multitudine de beneficii și protecții care asigură satisfacerea dorințelor și nevoilor lor financiare într-un mod eficient în timp ce trăiesc și, de asemenea, după ce mor.

Dacă nu sunteți sigur de modul în care activele dvs. vor fi dispersate odată ce ați dispărut, citiți mai departe pentru a afla cum un trust revocabil poate fi un mare beneficiu. (A se vedea, de asemenea: Stabilirea unui trust de viață revocabil. )

Constituția trusturilor revocabile

Un trust, prin definiție, este un instrument juridic creat de un avocat. Un trust seamănă cu o corporație prin faptul că este o entitate separată care poate deține, cumpăra, vinde, deține și gestiona proprietăți în conformitate cu un set specific de instrucțiuni.  Are propriul număr de identificare fiscală și poate fi impozitat ca o entitate separată sau structurat ca un instrument de trecere care transmite toate veniturile impozabile generate de activele din trust către către concedent. Acesta este de obicei cazul trusturilor revocabile, deoarece ratele de impozitare pentru trusturi sunt printre cele mai ridicate din codul fiscal.

Există de obicei patru părți care sunt implicate într-un trust:

• Concedentul este persoana care creează încrederea (prin plata unui avocat să – l elaboreze) și apoi fondurile pe care le prin depunerea de numerar sau active în contul de încredere. Proprietatea corporală este pur și simplu redenumită în numele trustului.
• Mandatarul este numit de concedent pentru a supraveghea gestionarea activelor în încrederea și urmați instrucțiunile de pe care concedentul a scris în încredere.
• Beneficiarul este beneficiarul pentru care sunt gestionate activele.
• Avocatul sau o altă parte care creează propriu-zis documentul de încredere.
• Concedentul, administratorul și beneficiarul (cel puțin beneficiarul principal) pot fi toți aceeași persoană în multe cazuri. (A se vedea, de asemenea: 10 Întrebări pe care trebuie să le adresați avocatului dvs. de planificare imobiliară. )

Toate trusturile sunt fie revocabile, fie irevocabile. Fostul tip permite concedentului să schimbe instrucțiunile din trust, să scoată active din trust și să le rezilieze. Trusturile irevocabile sunt denumite astfel, deoarece activele plasate în interiorul lor nu pot fi eliminate de nimeni din niciun motiv. Instrucțiunile care sunt scrise în ele nu pot fi, de asemenea, modificate. Majoritatea trusturilor revocabile sunt cunoscute sub numele de trusturi de viață revocabile, deoarece sunt create în timp ce concedentul trăiește încă.

Pro și dezavantaje ale trusturilor revocabile

Trusturile revocabile pot permite concedentilor să disperseze activele în moduri care ar fi extrem de dificil de făcut cu un succesiune, ceea ce poate simplifica și accelera foarte mult procesul de planificare imobiliară. Activele care sunt depozitate în trusturi sunt, de asemenea, scutite de creditori și de hotărârile judecătorești, ceea ce poate face o diferență uriașă pentru cei care ajung la sfârșitul unui proces.

În plus, toate activitățile legate de trusturi și dispersarea lor de active către beneficiari sunt strict confidențiale și nu sunt publicate în evidența publică a instanțelor de judecată.

Dezavantajul lor principal este probabil costul lor, întrucât unele trusturi pot costa mii de dolari pentru a crea dacă sunt complexe sau dacă se ocupă de active necorporale complicate. (Vezi și: Life Estate vs. Irrevocable Trust: Care este mai bine pentru tine? )

Tipuri de trusturi revocabile

Există mai multe tipuri de trusturi revocabile care sunt concepute pentru a îndeplini obiective specifice. Ei includ:

Trust calificat cu dobândă terminală ( QTIP ):  Acest tip de trust este utilizat în general atunci când concedentul a divorțat și s-a recăsătorit. Concedentul va numi soțul actual ca principal beneficiar și va putea folosi proprietatea (cum ar fi o casă) în cadrul trustului, cât vor trăi. Proprietatea va fi apoi distribuită copiilor pe care acordantul i-a avut din căsătoria anterioară la moartea celui de-al doilea soț.

Trust de caritate:  Există mai multe tipuri de trusturi de caritate care sunt folosite pentru a oferi cantități mari de bunuri caritabile într-un mod convenabil. Există resturi de caritate și trusturi de plată caritabile și, de asemenea, unități de caritate. Toate aceste trusturi permit donatorilor să genereze deduceri fiscale caritabile substanțialeși să ofere, de asemenea, un beneficiu unei cauze caritabile în care cred.

Încredere de stimulare:  Acest tip de încredere poate recompensa beneficiarii cu stimulente monetare sau de altă natură dacă îndeplinesc anumite criterii stabilite de către acordant. Aceasta ar putea include obținerea unei educații, căsătoria cu un anumit tip de persoană sau realizarea altor obiective.

Există, de asemenea, alte tipuri de trusturi revocabile care sunt concepute pentru a reduce impozitele pe proprietate pentru acordanții bogați, pentru a proteja terenurile de procese și pentru a facilita strategia Medicaid de cheltuire.

Linia de fund

Trusturile revocabile pot îndeplini multe obiective și pot oferi multe beneficii atât pentru acordatori, cât și pentru beneficiari. Acestea pot fi utilizate pentru a reduce impozitele pe venit și imobiliar și pentru a evita testamentul. Costul acestora poate varia în funcție de complexitatea lor și de numărul acestora. Pentru mai multe informații despre trusturile revocabile și modul în care acestea vă pot aduce beneficii, vizitați site-ul web al www.fpanet.org. (A se vedea, de asemenea: 7 motive pentru a deține o asigurare de viață într-un trust irevocabil. )