SEC Formularul 11-K
Ce este formularul SEC 11-K?
Formularul SEC 11-K este un formular al Comisiei pentru valori mobiliare și schimburi (SEC) pe care companiile tranzacționate la bursă trebuie să le depună anual. Formularul include informații despre achizițiile de acțiuni efectuate de angajați, precum și orice planuri de economii sau planuri similare care dețin dobânzi în orice valori mobiliare care sunt înregistrate în temeiul Legii privind valorile mobiliare din 1933, cum ar fi planurile de proprietate asupra acțiunilor angajaților ( ESOP ).
Chei de luat masa
- Formularul SEC 11-K înregistrează toate activitățile din interior sau ale angajaților care implică cumpărarea și vânzarea acțiunilor unei companii.
- Formularul este utilizat pentru raportarea tranzacțiilor angajaților, precum și a tranzacțiilor care implică economii de cumpărare de acțiuni ale angajaților sau planuri de pensionare.
- Acest formular trebuie să fie depus anual, chiar dacă emitentul valorilor mobiliare oferite angajaților în conformitate cu planul depune și rapoarte anuale în conformitate cu secțiunea 13 (a) sau 15 (d) din Actul de schimb.
Înțelegerea formularului SEC 11-K
Formularul 11-K este, de asemenea, denumit Raportul anual al achiziției de acțiuni ale angajaților, economii și planuri similare, în conformitate cu secțiunea 15 (d) din Legea bursei de valori mobiliare din 1934. Legea bursei din 1934 a autorizat crearea valorilor mobiliare și Comisia de schimb valutar (SEC), componenta de reglementare a Actului de securitate și schimb valutar (SEA) și a stabilit cerințele pentru piețe și profesioniștii financiari pentru a proteja publicul care investește.
Companii tranzacționate public
Ca urmare a acestui act, companiile cotate la bursă sunt obligate să dezvăluie către SEC informații relevante despre structura lor comercială și corporativă. Informațiile solicitate în înregistrările SEC sunt puse la dispoziție pentru a se asigura că investitorii – inclusiv angajații companiei – au acces la date corecte și în timp util cu privire la situația financiară a companiei emitente și la modelul lor de afaceri și pot utiliza aceste informații pentru a determina cât de solidă din punct de vedere financiar și structural este o companie. Informațiile din Formularul 11-K ajută, de asemenea, potențialii investitori să prezică performanțele viitoare ale unei companii și să decidă dacă vor investi în acea companie.
Formularul 11-K solicită companiilor să furnizeze situații financiare auditate pentru ultimii doi ani fiscali, o declarație de venit auditată și modificări ale capitalului propriu al planului pentru fiecare dintre ultimii trei ani fiscali ai planului.
Formularul 11-K și Angajatori
Atunci când angajatorii oferă angajaților lor planuri cu contribuții definite – de exemplu, un plan de economii al angajaților 401 (k) al angajatorului cu o componentă a fondului de acțiuni al companiei – aceștia acționează ca sponsor al planului. Aceștia oferă angajaților opțiunea de a-și contribui propriile fonduri la plan știind că banii lor vor fi folosiți pentru achiziționarea de valori mobiliare. Companiile sunt obligate să înregistreze toate acțiunile disponibile prin planurile lor de contribuție definită în Formularul S-8, pe lângă depunerea unui Formular 11-K anual.
Cerințele pentru această raportare anuală sunt detaliate în Legea privind valorile mobiliare din 1934. Compania creează un raport anual special, Formularul 11-K, și îl înaintează Comisiei de valori mobiliare și valori mobiliare (SEC) la sfârșitul anului financiar fiscal. alături de formularul 10-K. Formularul 10-K oferă un rezumat al performanței unei companii pentru anul respectiv. (Este mai detaliat decât raportul care este trimis acționarilor anual.)
Formularul 11-K nu este obligatoriu să fie depus pentru planuri de opțiuni pe acțiuni, planuri de acțiuni restricționate sau alte planuri de stimulare pe termen lung.
Termene de raportare
Raportarea pentru Formularul 11-K trebuie depusă în termen de 90 de zile de la sfârșitul anului fiscal al planului, cu excepția planurilor care fac obiectul Legii securității veniturilor pentru pensionare a angajaților din 1974 (ERISA), care are un termen limită de depunere de 180 de zile după încheierea anului fiscal al planului.