Formularul SEC 24F-2

Ce este formularul SEC 24F-2?

Formularul SEC 24F-2 este un dosar care trebuie depus anual de către companiile de administrare deschise pentru a colecta comisioanele necesare datorate de acestea către Securities and Exchange Commission (SEC). Formularul este, de asemenea, necesar pentru companiile cu certificat de sumă nominală și trusturile de investiții unitare (UIT).

Formularul trebuie să specifice numele fiecărei serii sau clase de valori mobiliare pentru care este depus formularul și trebuie depus în termen de 90 de zile de la sfârșitul anului fiscal în cursul căruia compania a oferit public aceste valori mobiliare.

Chei de luat masa

• Formularul SEC 24F-2 este o înregistrare electronică efectuată de firme de administrare deschise sau companii care oferă fonduri mutuale și ETF-uri, companii cu certificat de sumă nominală și trusturi de investiții unitare (UIT).
• Formularul trebuie să menționeze numele fiecărei serii sau clase de valori mobiliare pentru care a fost depus și trebuie depus în termen de 90 de zile de la sfârșitul anului fiscal în cursul căruia compania a oferit acele valori mobiliare.
• Formularul este, de asemenea, denumit „avizul anual al valorilor mobiliare vândute” și este mandatat ca o prevedere a Legii societății de investiții din 1940.
• Scopul acestui formular este ca SEC să stabilească și să colecteze taxele de înregistrare de la companiile care depun.

Înțelegerea formularului SEC 24F-2

Formularul SEC 24F-2, cunoscut și sub denumirea de „aviz anual al valorilor mobiliare vândute”, este cerut de regula 24F-2 conform Legii societății de investiții din 1940. SEC utilizează acest formular pentru a calcula și colecta taxele de înregistrare plătibile Comisiei de către aceste companii.„Companiile de administrare deschise” se referă la firmele care oferă fonduri mutuale și ETF-uri. Regula 24F-2 nu se aplică fondurilor cu capital închis.

109,10 dolari pe milion de dolari

Taxe de depunere percepute de SEC pentru anul fiscal 2021, începând cu 1 octombrie 2020.

Modul în care companiile de investiții depun taxele anuale SEC

Companiile de investiții care emit titlurile acoperite de formularul 24F-2 vor emite de obicei mai multe titluri cu ani fiscali diferiți. Formularul 24F-2 permite transmiterea mai multor titluri cu aceeași dată de încheiere fiscală, iar emitentul își poate calcula comisioanele pe baza vânzărilor nete agregate ale seriei având același sfârșit de an fiscal.

Emitenții trebuie să trimită formularele în format electronic utilizând EDGAR, iar formularul trebuie să fie însoțit de taxa de înregistrare corespunzătoare. Dacă formularul este depus târziu, dobânda trebuie plătită. Emitenții care calculează taxele de înregistrare pe bază de clasă sau de serie pot face o singură înregistrare constând dintr-un formular separat 24F-2 pentru fiecare clasă sau serie într-un singur document.

Legile privind valorile mobiliare impun SEC să facă ajustări anuale la ratele pentru comisioanele plătite în conformitate cu secțiunea 6 (b) din Legea privind valorile mobiliare din 1933, care este pentru înregistrarea inițială a valorilor mobiliare. Secțiunea 6 litera (b) este, de asemenea, rata utilizată pentru calcularea taxelor plătibile în conformitate cu regula 24F-2.

SEC a declarat că taxele de depunere pentru anul fiscal 2021 vor fi taxate la o rată de 109,10 dolari pe milion de dolari, începând cu 1 octombrie 2020. Aceasta este o scădere față de anul fiscal precedent, în care rata percepută a fost de 129,80 dolari pe milion de dolari.