Poate un creditor să-mi apuce economiile la pensie?
În majoritatea cazurilor, un creditor nu va putea avea acces la economiile dvs. deținute de un plan 401 (k), un plan de pensii sau alt tip de plan de pensionare sponsorizat de angajator. Cu toate acestea, excepția este guvernul federal. IRS poate sechestra aceste tipuri de active de pensionare pentru a impune o taxă federală. De asemenea, activele deținute în cadrul unui plan sponsorizat de angajator pot fi date unui fost soț pentru a îndeplini un ordin de relații interne calificat.
Dacă activele dvs. de pensionare sunt deținute într-un IRA tradițional sau Roth, aceste fonduri sunt protejate numai într-o procedură de faliment. Până la 1.362.800 USD în fonduri IRA pot fi scutite de o moștenire de faliment.
Chei de luat masa
- Fondurile deținute în planuri ERISA calificate, cum ar fi un plan 401 (k) sau un plan de pensii, sunt în general protejate de creditori.
- Legea federală privind falimentul oferă protecții suplimentare, permițându-vă să scutiți activele contului ERISA de moștenirea dvs. de faliment.
- Activele tradiționale și Roth IRA pot fi scutite de proprietatea dvs. de faliment, până la 1.362.800 USD.
- În timp ce ERISA protejează planurile de pensionare sponsorizate de angajatori de creditori, excepția este IRS.
Protecția împotriva creditorilor generali
Planurile de pensionare înființate în temeiul Legii securității veniturilor pentru pensionarea angajaților (ERISA) sunt în mare parte protejate de creditori, proceduri de faliment și hotărâri judecătorești. Planurile ERISA sunt înființate împreună cu angajatorul dvs. și includ planuri 401 (k), planuri de pensii, IRA SIMPLE, planuri simplificate ale angajaților (SEP), planuri de proprietate a acțiunilor angajaților și planuri de partajare a profitului.
Conturile ERISA beneficiază de protecții suplimentare împotriva falimentului în temeiul Legii privind prevenirea abuzului în caz de faliment și protecția consumatorilor (BAPCPA). Dacă intrați în proceduri de faliment, puteți scuti activele de cont calificate ERISA de moștenirea dvs. de faliment.
Conturile tradiționale sau Roth IRA sunt protejate împotriva creditorilor numai în cadrul unei proceduri de faliment. BAPCPA vă permite să scutiți până la 1.362.800 dolari în active IRA de la averea dvs. de faliment. Această protecție se aplică sumei conturilor dvs. IRA, nu fiecărui cont izolat. Valoarea în dolari este ajustată la fiecare trei ani, iar limita actuală se aplică până în 2022. În plus, aceste limite de scutire nu se aplică fondurilor de pensionare reportate dintr-un cont ERISA într-un IRA.
Unele state au renunțat la protecțiile federale privind falimentul și își folosesc propriile legi pentru a determina scutirile de faliment. Cu toate acestea, BAPCPA vă protejează activele de pensionare chiar dacă locuiți într-unul dintre aceste state.
Fără protecție împotriva federaților
În timp ce ERISA protejează conturile de pensionare de majoritatea creditorilor, acest lucru nu se aplică Serviciului de venituri interne (IRS). Aceasta înseamnă că guvernul federal vă poate confisca activele 401 (k) sau planul de pensii pentru a aplica o taxă federală sau pentru a percepe o hotărâre rezultată dintr-o evaluare fiscală neplătită.În plus, aceste active pot fi date unui fost soț pentru a satisface un ordin calificat de relații interne.
Clauza anti-înstrăinare din ERISA împiedică alte tipuri de creditori să aibă acces la conturile de pensionare sponsorizate de angajator.În cadrul ERISA, aceste fonduri sunt deținute de administratorul planului în beneficiul dvs. și nu sunteți liber să vindeți, să transferați sau să vă cedați drepturile asupra acestora. Fondurile vă aparțin odată ce le retrageți ca venit. Până atunci, acestea sunt proprietatea administratorului planului – angajatorul dumneavoastră – care nu le poate elibera altcuiva decât dvs.
Unele state au renunțat la protecția falimentului federal, dar regulile federale privind falimentul vă protejează activele de pensionare chiar dacă locuiți într-unul dintre aceste state.
Ce poti sa faci
Banii deținuți în planuri de pensionare calificate, cum ar fi 401 (k) și planuri de pensii, sunt în mare parte protejați de creditori, în timp ce IRA-urile tradiționale și Roth sunt protejate conform legii federale privind falimentul. Pentru a vă asigura că o trecere dintr-un plan de pensionare calificat într-un IRA primește o scutire completă într-o procedură de faliment, vă ajută să creați un cont separat doar pentru acele active.