IRA SIMPLE

Ce este un IRA SIMPLE?

Un IRA SIMPLE este un plan de economii de pensionare pe care îl pot folosi majoritatea întreprinderilor mici cu 100 sau mai puțini angajați.„ SIMPLE ” înseamnă „Plan de potrivire a stimulentelor pentru economii pentru angajați”, iar „IRA” înseamnă „Cont individual de pensionare”. Angajatorii pot alege să aducă o contribuție non-electivă de 2% din salariul angajatului sau o contribuție echivalentă dolar cu dolar a contribuțiilor angajatului la plan până la 3% din salariul lor.

Angajații pot contribui cu maximum 13 500 $ anual în 2021. Maximul este crescut periodic pentru a ține cont de inflație. Economisitorii de pensionare cu vârsta peste 50 de ani pot aduce o contribuție suplimentară de recuperare de 3.000 USD, aducând maximul anual la 16.500 USD.

Una dintre numeroasele prevederi majore, acum legea, în temeiulLegii din 2019privind stabilirea fiecărei comunități pentru îmbunătățirea pensionării (SECURE), guvernul va acorda un credit fiscal maxim de 500 USD pe an angajatorilor care creează un IRA 401 (k) sau SIMPLE IRA plan cu înscriere automată.

Chei de luat masa

• Un IRA SIMPLE, sau Planul de potrivire a stimulentelor pentru economii pentru angajați, este un tip de plan de economii de pensii amânate.
• IRA-urile SIMPLE sunt ușor de configurat și pot fi o opțiune bună pentru întreprinderile mici.
• Au unele dezavantaje, iar companiile care își permit să înființeze alte planuri ar putea lua în considerare acest lucru.

Înțelegerea IRA SIMPLE

Apelul IRA-urilor SIMPLE este că acestea au cerințe minime de hârtie, doar un document inițial al planului și dezvăluiri anuale către angajați. Angajatorul stabilește planul printr-o instituție financiară care îl administrează. Costurile de pornire și întreținere sunt scăzute, iar angajatorii primesc o deducere fiscală pentru contribuțiile pe care le fac pentru angajați.

Pentru a fi eligibil să înființeze un IRA SIMPLE, angajatorul trebuie să aibă 100 sau mai puțini angajați.  Cei care desfășoară activități independente sau proprietari individuali sunt eligibili să înființeze și un IRA SIMPLE. Pentru a participa la plan, angajații trebuie să fi câștigat cel puțin 5.000 USD în compensații în oricare doi ani calendaristici anteriori și să se aștepte să câștige cel puțin 5.000 USD în anul curent. Angajatorii pot alege cerințe de participare mai puțin restrictive, dacă doresc. Un angajator poate alege, de asemenea, să excludă de la participare angajații care primesc prestații prin intermediul unui sindicat.

IRA SIMPLE: Cum să stabiliți unul

Angajatorii stabilesc planul folosindFormularul 5304-SIMPLE al Serviciului de Venituri Interne (IRS)dacă doresc să permită angajaților să aleagă instituția financiară unde își vor deține IRA-urile SIMPLE sau folosindFormularul 5305-SIMPLE dacă angajatorul dorește să aleagă instituția financiară unde angajații își vor deține IRA-urile. Angajații trebuie să completeze unacord de adoptare SIMPLE IRA pentru a-și deschide conturile.

Odată ce planul este stabilit, angajatorii sunt obligați să contribuie la el în fiecare an, cu excepția cazului în care planul este încetat. Cu toate acestea, angajatorii își pot schimba decizia de contribuție între contribuția obligatorie de 2% și contribuția corespunzătoare de 3% dacă respectăregulile IRS.

Dezavantaje IRA SIMPLE

Un dezavantaj al IRA-urilor SIMPLE este că proprietarul afacerii nu poate economisi la fel de mult pentru pensionare ca și în cazul altor planuri de pensionare pentru întreprinderi mici, cum ar fi o pensie simplificată a angajaților (SEP) sau un plan 401 (k), din care ultimul oferă, de asemenea, capturi mai mari – creșterea limitelor de contribuție.6  De asemenea, un IRA SIMPLE nu poate fi transformat într-un IRA tradițional fără o perioadă de așteptare de doi ani de la momentul în care angajatul a aderat pentru prima dată la un plan, spre deosebire de un 401 (k).

Începând din decembrie 2015, conturilor SIMPLE IRA li se permite să accepte transferuri de la SEP IRA, IRA tradiționale și planuri sponsorizate de angajatori, cum ar fi un 401 (k).