Pensie de pensionare
Ce este o pensie de pensionare?
O pensie este un program organizațional de pensii creat de o companie în beneficiul angajaților săi. Este denumit și plan de pensii al companiei. Fondurile depuse într-un cont de pensionare vor crește, de obicei fără implicații fiscale, până la pensionare sau retragere.
Termenul „pensionare” este mai des utilizat atunci când se referă la planurile de pensii disponibile în Australia. Echivalentul SUA unui plan de pensionare ar fi planuri cu beneficii definite sau cu contribuții definite.
Chei de luat masa
- O pensie este mai des denumită un plan de pensii al companiei.
- Pensiile sunt de obicei planuri cu beneficii definite sau cu contribuții definite.
- Un pensionar cu pensie este de obicei mai puțin preocupat de supraviețuirea fondurilor de pensionare.
Înțelegerea pensionării
Pe măsură ce fondurile sunt adăugate de contribuția angajatorului (și potențial angajat) și de alte mijloace tradiționale de creștere, fondurile sunt rezervate într-un fond de pensii. Această formă de fond monetar va fi utilizată pentru a plăti pensiile angajaților pe măsură ce angajații participanți devin eligibili. Un angajat este considerat a fi pensionat la împlinirea vârstei adecvate sau ca urmare a unei infirmități. În acel moment, angajatul va putea obține beneficii din fond.
Un fond de pensii diferă de alte mecanisme de investiții pentru pensionare prin aceea că beneficiul disponibil unui angajat eligibil este definit de un program stabilit și nu de performanța investiției.
Pensie din perspectiva angajatorului și a angajaților
Ca un plan cu beneficii definite, o pensie asigură un beneficiu fix, prestabilit, în funcție de o varietate de factori, dar nu depinde de performanța pieței. Anumiți factori pot include numărul de ani în care persoana a fost angajată la companie, salariul angajatului și vârsta exactă la care angajatul începe să obțină beneficiul. Angajații apreciază adesea aceste beneficii pentru predictibilitatea lor. Din perspectiva afacerii, acestea pot fi mai complexe de administrat, dar permit și contribuții mai mari decât alte planuri sponsorizate de angajatori.
La calificarea pentru pensionare, angajatul eligibil primește o sumă fixă, de obicei lunar. După cum sa menționat, suma este determinată de o formulă preexistentă. Funcția unei pensii, în această privință, este similară cu primirea de prestații de asigurări sociale la atingerea vârstei de calificare sau în circumstanțe de calificare. În funcție de ce alte vehicule de economii de pensionare are angajatul, pot exista și alte implicații care necesită luare în considerare pentru a accesa fondurile în modul cel mai eficient din punct de vedere fiscal.
Diferența cheie dintre o pensie și alte planuri
În timp ce o pensie de pensionare garantează un beneficiu specific odată ce angajatul se califică, alte vehicule tradiționale de pensionare nu pot. De exemplu, o pensie de pensionare nu este afectată de opțiunile individuale de investiții, dar planurile de pensionare, cum ar fi 401 (k) sau IRA, vor fi afectate de fluctuațiile pozitive și negative ale pieței. În acest sens, beneficiul exact al unui plan de pensionare bazat pe investiții poate să nu fie la fel de previzibil ca cele oferite într-o pensie.
O persoană care face parte dintr-un plan cu beneficii definite nu va trebui, în general, să fie preocupată de suma totală rămasă în cont și are, de obicei, un risc scăzut de a rămâne fără fonduri înainte de deces. În alte vehicule de investiții, performanța slabă ar putea determina o persoană să rămână fără fondurile disponibile înainte de moarte.
Este important să rețineți că, deși beneficiile unui plan de pensionare nu sunt afectate de fluctuațiile pieței, fondurile din plan sunt de obicei administrate de un administrator care va investi acele active într-un mix de acțiuni și titluri fixe. În acest sens, există un anumit risc ca o recesiune a pieței să aibă un impact asupra solvabilității fondului. În astfel de cazuri, planul ar putea deveni subfinanțat, ceea ce înseamnă că nu există fonduri suficiente pentru a îndeplini obligațiile viitoare. Companiile sunt obligate să raporteze anual IRS starea finanțării planului și vor pune aceste informații la dispoziția angajaților. În cazul în care un plan este subfinanțat, este posibil să i se solicite companiei dvs. să furnizeze finanțare suplimentară pentru remedierea situației. Pentru mai multe informații cu privire la drepturile dumneavoastră ca beneficiar de pensie, vizitați site-ul web al Departamentului Muncii din SUA