Planul țintă-beneficiu
Ce este un plan țintă-beneficiu?
Un plan de beneficii-țintă este unul care este similar cu un plan de beneficii definite (DB) în care contribuțiile se bazează pe beneficiile de pensionare proiectate. Cu toate acestea, spre deosebire de un plan de beneficii definite, distribuțiile pe care participanții la un plan de beneficii țintă le primesc la pensionare se bazează pe performanța investițiilor și, prin urmare, nu sunt garantate.
Chei de luat masa
- Un plan-beneficiu țintă oferă contribuții care se bazează pe beneficiile de pensionare proiectate.
- Este similar cu un plan de beneficii determinate, dar, spre deosebire de un plan de beneficii definite, distribuțiile de pensionare sunt plătite participanților la un plan de beneficii țintă nu sunt garantate.
- Piața are impact asupra unui plan țintă-beneficiu.
- Beneficiile lunare din planurile țintă-beneficii pot crește atunci când piața funcționează bine, dar pot scădea în urma recesiunilor pieței.
- Planurile cu beneficii țintă oferă mai multă certitudine decât planurile cu contribuție definită sau 401 (k) s.
Cum funcționează un plan țintă-beneficiu
Planurile de beneficii țintă au unele atribute ale planurilor de pensii prin faptul că oferă un beneficiu lunar participanților sau angajaților. Cu toate acestea, un plan-beneficiu țintă transferă riscul dacă există suficiente fonduri în plan către angajați, în timp ce într-un plan de pensii, riscul revine exclusiv angajatorului pentru a oferi beneficiile.
Un plan țintă-beneficiu oferă angajaților o țintă estimată a beneficiului lunar, dar ținta respectivă se poate modifica în timp, în funcție de rentabilitatea investiției. Cu alte cuvinte, nu există nicio garanție că prestația lunară va fi acolo la pensionare și nici nu există o garanție a sumei lunare.
Planul de beneficii țintă prezintă, de asemenea, o oarecare similitudine cu un plan de cumpărare de bani, deoarece contribuțiile sunt obligatorii. Într-un plan de cumpărare de bani, un angajat sau angajator face contribuții anuale în funcție de procentul pe care îl solicită planul. De exemplu, un plan care necesită o contribuție de 5% înseamnă că angajatorul contribuie anual cu 5% din salariile fiecărui angajat eligibil. Contribuțiile trebuie făcute indiferent dacă afacerea realizează sau nu profit.
Planul de contribuție definită
Un plan țintă-beneficiu împărtășește, de asemenea, similarități cu un plan cu contribuție definită (DC), cum ar fi un 401 (k). Planurile de contribuții definite sunt acele planuri de pensionare în care angajații contribuie cu o sumă fixă sau un procent din salariile lor în fiecare ciclu. Un angajator se va potrivi adesea cu contribuția obișnuită a unui angajat la un plan DC.
Atât în planul DC, cât și în planul țintă-beneficiu, fondurile sunt investite pentru a genera rentabilități, astfel încât angajații să aibă suficienți bani în pensie. De asemenea, similar cu 401 (k), angajații își asumă riscul ca s-ar putea să nu existe suficienți bani în fond. Cu toate acestea, beneficiul plătit angajatului în cadrul unui plan de beneficii țintă – deși nu este garantat – poate fi mai sigur decât beneficiile unui plan de contribuții definite.
Un plan țintă-beneficiu oferă angajaților o țintă estimată a beneficiului lunar. Totuși, nu există nicio garanție că prestația lunară va fi acolo la pensionare și nici nu există o garanție a sumei lunare.
Planuri de beneficii țintă vs. planuri de beneficii definite
Există dezavantaje atât pentru planurile DB, cât și pentru cele DC. În timp ce planurile cu beneficii definite impun angajatorilor să își asume riscuri mai mari, planurile cu contribuții definite transferă povara acestor riscuri asupra lucrătorilor și pensionarilor individuali. Ambele au avut rezultate mixte.
Planurile de beneficii definite au un domeniu de aplicare ușor mai larg decât planurile de beneficii țintă.Într-un plan de pensii cu beneficii definite, un participant primește un beneficiu fix la pensionare pe baza compensației, vârstei și anilor de serviciu cu un anumit angajator. Planurile DB sunt garantate de Pension Benefit Guaranty Corporation (PBGC), o agenție guvernamentală federală, în timp ce planurile de beneficii țintă nu sunt garantate.
Planul soldului de numerar
Există alte variații ale planurilor de beneficii definite care includ un sold de numerar. Într-un plan de sold de numerar, un angajator creditează contul unui participant cu un procent stabilit din compensația sa anuală plus dobânzi. Compania deține exclusiv toată proprietatea asupra profiturilor și pierderilor din portofoliu.
412 (i) Plan
Într-un plan 412 (i) calificat fiscal, conceput pentru întreprinderile mici, orice sumă pe care proprietarul o contribuie la plan devine disponibilă imediat ca o deducere fiscală a companiei. Investițiile care pot finanța acest tip de plan sunt anuități garantate sau o combinație de anuități și asigurări de viață. Fondurile dintr-un plan 412 (i) sunt garantate de ocompanie de asigurări.
Valorile activelor sau investițiilor, precum și beneficiile lunare din planurile țintă-beneficii sunt o țintă în mișcare. Cu alte cuvinte, beneficiile sunt reduse în urma recesiunilor pieței și cresc atunci când piața funcționează bine. Cu toate acestea, planurile țintă-beneficii pot oferi mai multă certitudine decât planurile cu contribuție definită. Planurile de beneficii țintă au apărut în multe locuri din afara SUA, inclusiv în Marea Britanie și Olanda.