Dobânzi deductibile fiscale
Ce este dobânda deductibilă fiscală?
Dobânda deductibilă este o cheltuială de împrumut pe care un contribuabil o poate solicita la o declarație fiscală federală sau de stat pentru a reduce veniturile impozabile. Tipurile de dobândă deductibile din impozite includ dobânzi ipotecare atât pentru prima, cât și pentru a doua ipotecă (capital propriu), dobânzi ipotecare pentru proprietăți de investiții, dobânzi pentru împrumuturi studențești și dobânzi pentru unele împrumuturi de afaceri, inclusiv carduri de credit de afaceri.
Dobânzile pentru cardurile de credit personale, dobânzile pentru împrumuturile auto și alte tipuri de dobânzi personale pentru finanțarea consumatorilor nu sunt deductibile din impozit.
Înțelegerea dobânzii deductibile fiscale
Serviciul de venituri interne (IRS) oferă deduceri fiscale care pot fi utilizate pentru a reduce veniturile impozabile ale anumitor contribuabili. De exemplu, o persoană care se califică pentru o deducere fiscală de 3.500 USD poate solicita această sumă în raport cu venitul său impozabil de 20.500 USD.
Rata lor de impozitare efectivă ar fi apoi calculată la 20.500 USD – 3.500 USD = 17.000 USD, în loc de 20.500 USD. Plățile dobânzilor efectuate pentru anumite rambursări ale împrumuturilor pot fi solicitate ca o deducere fiscală în declarația federală a impozitului pe venit a debitorului. Aceste plăți ale dobânzilor sunt denumite dobânzi deductibile din impozite.
Câți bani vă poate economisi dobânda deductibilă din impozitul dvs.? Depinde de rata dvs. de impozitare marginală, numită și categoria dvs. de impozitare. De exemplu, dacă vă încadrați în impozitul de 24% și aveți 1.000 $ în dobânzi deductibile, veți economisi 240 USD pe factura dvs. fiscală. De fapt, acest împrumut te-a costat doar 760 USD în loc de 1.000 USD.
Principalele tipuri de dobânzi deductibile fiscale
Deducerea impozitului pe dobânda împrumutului pentru studenți
Există anumite deduceri pe care le pot solicita studenții calificați, dintre care una este deducerea dobânzii împrumutului pentru studenți. În timp ce un student nu poate solicita împrumuturi studențești contractate pentru școlarizare, dobânda plătită pentru împrumut în timpul anului fiscal este deductibilă cu programul de deducere a dobânzii împrumutului studențesc. Împrumutul trebuie să fie calificat, ceea ce, potrivit IRS, înseamnă că împrumutul trebuie să fi fost contractat fie pentru contribuabil, pentru soțul său sau pentru persoana aflată în întreținerea acestuia.
De asemenea, împrumutul trebuie să fi fost contractat în scopuri educaționale în timpul unei perioade academice în care studentul este înscris cel puțin cu jumătate de normă într-un program de diplomă. Un împrumut calificat este cel pe care contribuabilul sau soțul său este obligat în mod legal să îl ramburseze, iar împrumutul trebuie utilizat într-o „perioadă de timp rezonabilă” înainte sau după încheierea acestuia. În general, împrumuturile obținute de la rude sau un plan de angajator calificat nu sunt împrumuturi calificate.
Împrumutul trebuie utilizat pentru cheltuieli educaționale calificate, care includ școlarizarea, taxele, manualele și rechizitele și echipamentele necesare pentru cursuri etc. Încasările din împrumut utilizate pentru cheltuielile educaționale trebuie plătite în termen de 90 de zile înainte de începerea perioadei academice și de 90 de zile după ce se termină.
Camera și pensiunea, taxele de sănătate ale studenților, asigurările și transportul sunt exemple de costuri care nu sunt considerate cheltuieli educaționale calificate în cadrul programului de deducere a dobânzii împrumutului studențesc.
Pentru a se califica pentru deducerea dobânzii împrumutului student, instituția de învățământ la care este înscris studentul trebuie să fie o instituție eligibilă. O școală eligibilă, în conformitate cu regulile IRS, include toate instituțiile postliceale secundare publice, non-profit și private, care sunt eligibile să participe la programe de ajutor pentru studenți gestionate de Departamentul Educației din SUA.
Deducerea impozitului pe dobânzi ipotecare
Plățile dobânzilor efectuate pe un credit ipotecar pot fi solicitate ca o deducere fiscală a declarației fiscale federale a împrumutatului pe un formular numit Declarație de dobândă ipotecară sau Formularul 1098. Formularul standard 1098 raportează cât a plătit o persoană fizică sau un singur proprietar în dobânzi ipotecare în cursul anului fiscal. Creditorul ipotecar este obligat de către IRS să furnizeze acest formular debitorilor dacă proprietatea care asigură ipoteca este considerată proprietate reală.
Proprietatea imobiliară este definită ca teren și orice este construit, cultivat sau atașat terenului.5 Locuința pentru care se fac plățile dobânzilor ipotecare trebuie să fie calificată de standardele IRS. O casă este definită ca un spațiu care are facilități de viață de bază, inclusiv echipamente de gătit, baie și zonă de dormit. Exemplele unei case includ o casă, un condominiu, o casă mobilă, un iaht, o cooperativă, un fermier și o barcă. De asemenea, creditele ipotecare calificate, conform IRS, includ prima și a doua ipotecă, împrumuturi de capital propriu și ipoteci refinanțate.
Un contribuabil care deduce plățile dobânzilor ipotecare trebuie să detalieze deducerile lor. Suma totală a dobânzii ipotecare plătite într-un an poate fi dedusă în anexa A. Deducțiile detaliate sunt benefice numai dacă valoarea totală a cheltuielilor detaliate este mai mare decât deducerea standard. Un proprietar de locuințe a cărui deducere detaliată, inclusiv plățile dobânzilor ipotecare, este egală cu 5.500 USD ar putea fi mai bine să meargă la deducerea sa standard – 12.550 USD pentru 2021 – în schimb, deoarece IRS permite doar unui contribuabil să opteze pentru o singură metodă.
De asemenea, un proprietar de ipotecă poate deduce punctele plătite pentru achiziționarea de bunuri imobiliare. Punctele sunt dobânzi plătite în avans înainte de data scadenței plății sau pur și simplu dobândă preplătită făcută la un împrumut pentru locuință pentru a îmbunătăți rata ipotecii oferite de instituția de creditare. Cu toate acestea, a avea puncte raportate în formularul 1098 nu înseamnă neapărat că debitorul se califică pentru deducere.
consideratii speciale
Este o concepție greșită că este o idee bună să contractați un împrumut care are dobânzi deductibile din impozit, deoarece vă va economisi bani pe factura dvs. fiscală. De obicei, sfatul este că proprietarii de case nu ar trebui să-și achite ipoteca mai devreme, deoarece vor pierde deducerea impozitului pe dobânzile ipotecare sau că încheierea unui credit ipotecar este o idee bună, deoarece vă va reduce factura fiscală.
Acest sfat este rău, deoarece suma de bani pe care o veți plăti în dobândă va depăși cu mult economiile dvs. fiscale, chiar dacă vă aflați în cea mai mare categorie de impozite. De exemplu, dacă vă încadrați în impozitul de 37%, pentru fiecare $ 1 pe care îl plătiți în dobânzi, veți economisi 0,37 USD cenți la declarația dvs. de impozitare. Este clar că ar fi mai bine să nu plătiți niciun fel de dobândă, ceea ce vă va economisi suma totală de 1 USD.
Sub președintele Ronald Reagan, Legea privind reforma fiscală din 1986, un set major de modificări aduse codului fiscal federal, a eliminat treptat dobânzile deductibile din impozitul pe cardul de credit personal, împreună cu alte tipuri de deduceri ale dobânzii la împrumuturile personale. Deducerile din impozitul pe dobânzi care sunt încă disponibile sunt supuse limitărilor și excluderilor.
De exemplu, venitul dvs. brut ajustat modificat (MAGI) nu poate depăși o anumită sumă sau nu veți fi eligibil să solicitați deducerea dobânzii împrumutului studențesc. Deci, doar pentru că o anumită cheltuială se încadrează în categoria dobânzii deductibile din impozite nu înseamnă întotdeauna că o veți putea deduce în declarația dvs. de impozite.