Moșie impozabilă
Ce este o moșie impozabilă?
O Estate impozabilă este valoarea totală a unei persoane decedate active care sunt supuse impozitării. Activele nete supuse impozitării sunt egale cu activele totale ale persoanei minus datoriile și minus partea prescrisă deductibilă din activele lăsate în urmă de decedați care depășesc un prag minim, sub care nu se percepe niciun impozit pe proprietate.
Chei de luat masa
- O moșie impozabilă se referă la porțiunea de active și proprietăți care este supusă impozitului pe moșie după moartea unei persoane.
- Mărimea unei proprietăți impozabile va fi determinată prin contabilizarea tuturor activelor minus datoriile pe care le avea defunctul.
- Planificarea imobiliară, inclusiv stabilirea unui testament, trusturi și asigurări de viață, toate pot contribui la reducerea dimensiunii bunurilor impozabile și la minimizarea poverii asupra moștenitorilor.
Înțelegerea unei moșii impozabile
Proprietatea impozabilă a unei persoane include investiții de investiții, cum ar fi numerar, acțiuni și obligațiuni, precum și bunuri imobiliare și proprietăți, cum ar fi mașini, clădiri și obiecte de colecție. Moșia impozabilă devine relevantă atunci când un moștenitor moștenește bunurile persoanei și trebuie să plătească impozite pe moșie pentru aceste active. Moștenitorul va datora doar impozite pe moșie pe moșia impozabilă, deci este important ca moștenitorul să știe ce porțiune din moșie se califică drept impozabilă.
Impozitul pe proprietate și, prin extensie, valoarea impozabilă a patrimoniului, nu se aplică de obicei dacă beneficiarul desemnat al unei moșii este un soț în viață, deoarece soții sunt eligibili pentru o deducere conjugală nelimitată. Dar atunci când bunurile sunt transmise unui copil, frate sau altui beneficiar decât un soț, intră în joc moșia impozabilă.
La determinarea părții impozabile a unei moșii, rețineți că pot fi deduse următoarele elemente: cheltuielile de înmormântare plătite din moșie, datoriile datorate de decedat în momentul decesului și valoarea activelor transmise soțului decedat. Datoriile deductibile pot include datorii pe carduri de credit, linii de credit, credite ipotecare și împrumuturi personale. Cheltuielile administrative pentru decontarea unei moșii sunt, de asemenea, considerate drept deduceri. Impozitele impuse asupra părții impozabile a moșiei sunt plătite apoi din moșia însăși.
Pentru a determina imobilizarea totală impozabilă, calculați valoarea activelor totale ale imobilului și scădeți cheltuielile deductibile.
Cum să gestionați moșia impozabilă a unui descendent
Planificarea imobiliară poate ajuta familiile și beneficiarii să evite situațiile fiscale complicate și surprinzătoare după moartea unei persoane dragi. În plus față de numirea moștenitorilor și de a decide cine ar trebui să primească ce active, planificarea imobiliară oferă o oportunitate de a simplifica problemele financiare pe care un moștenitor va trebui să le gestioneze.
Un executant poate oferi îndrumări semnificative cu privire la pașii specifici care pot reduce patrimoniul impozabil global. Acești pași ar putea include stabilirea de conturi de încredere pentru beneficiari sau stabilirea de donații anuale pentru organizații non-profit calificate.
Publicația 559 a Serviciului de Venituri Interne (IRS) conține detalii suplimentare cu privire la modul de determinare a impozitelor datorate asupra unei proprietăți. Documentul acoperă numeroase aspecte conexe, inclusiv ce părți dintr-o proprietatepoate deduceun beneficiar și cum să solicite deduceri și credite.
După moarte, un executant este responsabil de asigurarea plății impozitelor pe proprietate.Începând cu 2021, pragul impozitului pe proprietate este de 11,7 milioane USD, sub care nu se percepe niciun impozit pe proprietate.