Înțelegerea impozitelor pe dividendele fondurilor mutuale
Mulți oameni aleg să investească în fonduri mutuale purtătoare de dividende ca modalitate de a genera venituri regulate pe tot parcursul anului. Deși aceasta poate fi o modalitate simplă și eficientă de a vă spori câștigurile obișnuite, este important să înțelegeți implicațiile fiscale ale veniturilor din dividende din fonduri mutuale.
Când plătește dividende un fond mutual?
Un fond mutual plăteștedistribuții de dividende atunci când activele din portofoliul său plătesc dividende sau dobânzi. Cel mai frecvent, distribuțiile de dividende sunt rezultatul acțiunilor purtătoare de dividende sau al obligațiunilor purtătoare de dobândă. Nu toate fondurile plătesc dividende. Cu toate acestea, fondurile mutuale sunt obligate să distribuie toate profiturile nete în fiecare an, pentru a evita plata impozitelor pe venit pentru aceste câștiguri. Un fond care primește venituri din dobânzi sau dividende din acțiuni sau obligațiuni trebuie să efectueze cel puțin o distribuție de dividende pe an. Dacă fondul dvs. mutual distribuie dividende sau câștiguri de capital într-un anumit an, acest venit vă este raportat în Formularul 1099-DIV.
Înțelegerea dividendelor
Un dividend este pur și simplu o redistribuire a profiturilor către acționari. Diferența dintre un dividend de fonduri mutuale și un dividend de acțiuni este că dividendele de fonduri mutuale sunt generate de active subiacente, în timp ce dividendele de acțiuni sunt rezultatul unor operațiuni profitabile.
Atunci când o companie individuală obține un profit, poate alege să rețină aceste câștiguri, să le reinvestească în companie prin finanțarea creșterii sau să le distribuie acționarilor sub formă de dividend. Pe piața de valori, plata dividendelor în mod constant în fiecare an este considerată un semn al sănătății financiare a societății emitente. Fondurile mutuale sunt investiții trecătoare, ceea ce înseamnă că orice venit din dividende pe care îl primesc trebuie distribuit acționarilor. Prin urmare, plata dividendelor nu indică starea de sănătate sau succesul unui anumit fond, ci mai degrabă tipurile de investiții din portofoliul său.
Pe lângă acțiunile purtătoare de dividende, dividendele fondurilor mutuale pot fi rezultatul obligațiunilor purtătoare de dobândă. Majoritatea obligațiunilor plătesc anual o anumită sumă de dobânzi, numită rată cupon. Cuponul este pur și simplu un procent din valoarea nominală a obligațiunii și poate fi plătit lunar, trimestrial, semestrial sau anual. Dividendele sunt plătite acționarilor în funcție de deținerile lor. Astfel, un fond care anunță un dividend de 50 de cenți pe acțiune plătește 50 de dolari unui investitor care deține 100 de acțiuni.
Câștigă dividende
Fondurile mutuale și acțiunile individuale care plătesc dividende sunt investiții populare. Cu toate acestea, câștigarea dividendelor este o chestiune de moment. Atunci când o companie declară un dividend, anunță și data ex-dividendului și data înregistrării. Data înregistrării este data la care compania își revizuiește lista acționarilor care vor primi plata dividendelor. Deoarece există o întârziere la tranzacționarea acțiunilor, orice vânzare de acțiuni care are loc cu mai puțin de o zi lucrătoare înainte de data înregistrării nu este înregistrată, iar lista acționarilor include în continuare numele investitorului vânzător.
Cu o zi lucrătoare înainte de data înregistrării este data ex-dividend. Un investitor care își vinde acțiunile la sau după data ex-dividendului primește dividendul, în ciuda faptului că nu mai deține acțiuni până la plata dividendului.În mod similar, orice achiziție de acțiuni efectuată după data ex-dividendului nu este eligibilă pentru dividend. Aceleași reguli care se aplică primirii de dividende pe acțiuni se aplică și fondurilor mutuale. Pentru a primi plata, un investitor trebuie să dețină acțiuni în fond înainte de dataex-dividendului.
Dividende ordinare
În general, dividendele plătite de o acțiune sau de un fond mutual sunt considerate venituri obișnuite și sunt supuse ratei normale a impozitului pe venit. Dacă fondul dvs. mutual cumpără și vinde stocuri de dividende adesea, mai mult decât probabil orice dividende pe care le primiți sunt impozitate ca venituri obișnuite. De exemplu, să presupunem că primiți 1.000 USD în dividende din fondul dvs. gestionat activ. Dacă vă încadrați în impozitul pe 25%, plătiți 250 USD la momentul impozitării.
Impozit pe castiguri de capital
Minimizarea poverii impozitului pe investiții este în primul rând o chestiune de a genera câștiguri pe termen lung, mai degrabă decât venituri pe termen scurt. Aceasta înseamnă deținerea investițiilor pentru perioade lungi de timp, în general mai mult de un an.
Veniturile din investiții deținute mai mult de un an sunt supuse impozitului pe câștigurile de capital, care poate fi substanțial mai mic decât setul dvs. obișnuit de impozit pe venit. De fapt, pentru cei care câștigă mai puțin de 80.000 de dolari, rata impozitului pe câștigurile de capital este de 0%. Dacă venitul dvs. anual este suficient de mic, este posibil să puteți câștiga venituri din investiții pe termen lung fără impozite. Pentru cei care câștigă între 80.000 și 441.450 USD, rata impozitului pe câștigurile de capital este de 15%. Pentru cei mai mari câștigători, impozitul pe câștigurile de capital este de 20% mai degrabă decât rata obișnuită a impozitului pe venit de 35%.
Deoarece diferența dintre aceste două rate de impozitare este atât de semnificativă, până la 20%, angajarea unei strategii de cumpărare și deținere are unele beneficii fiscale foarte reale.
Dividende calificate
Deși majoritatea dividendelor sunt consideratevenituri obișnuite, dividendele considerate „calificate” de IRS sunt supuse impozitului mai mic asupra câștigurilor de capital. Cerința principală pentru dividende calificate este stocul purtător de dividende care trebuie păstrat pentru o anumită perioadă de timp, numită perioada de deținere. Când vine vorba de dividende de fonduri mutuale, perioada de deținere se referă la perioada de timp în care fondul a deținut acțiunile, mai degrabă decât la cât timp ați deținut acțiuni la fond.
Pentru ca un dividend al fondului mutual să fie considerat calificat, acesta trebuie să fie rezultatul plății dividendului de către o acțiune din portofoliul fondului care îndeplinește cerința de deținere prezentată de IRS. Fondul trebuie să fi deținut acțiunile timp de cel puțin 60 de zile în perioada de 121 de zile care începe cu 60 de zile înainte de data ex-dividendului. Acest lucru poate părea confuz, dar, în esență, înseamnă că fondul trebuie să dețină acțiunile fie cu 60 de zile înainte de data ex-dividendului, fie cu o combinație de zile înainte și după care se adaugă cel puțin 60 de zile. Această reglementare este în vigoare pentru a descuraja fondurile și investitorii individuali să cumpere și să vândă acțiuni doar pentru a obține dividendul.
Dividende fără impozite
Dacă un fond mutual emite o distribuție de dividende ca urmare a dobânzii obținute pe obligațiuni, atunci acel venit este, în general, supus cotei obișnuite a impozitului pe venit. În unele cazuri, plata dividendelor fondurilor mutuale poate să nu fie supusă niciunui impozit federal pe venit. Acest lucru se întâmplă numai dacă dividendul este rezultatul plăților dobânzilor din obligațiunile guvernamentale sau municipale. Unele fonduri investesc exclusiv în acest tip de garanție, adesea numite fonduri fără taxe.
În timp ce câștigurile obținute din obligațiunile municipale nu sunt supuse impozitului pe venit federal, acestea pot fi în continuare supuse impozitelor pe venit de stat sau locale. Obligațiunile emise în statul dvs. de reședință pot fi fără impozite triple, ceea ce înseamnă că plata dobânzilor nu este supusă niciunui impozit pe venit. Investiția în fonduri mutuale purtătoare de dividende poate fi o sursă excelentă de venit regulat. Pentru a fi pregătit în mod corespunzător pentru sezonul de impozitare, este important să știm ce active generează dividende și cum se aplică diferitele cote de impozitare diferitelor tipuri de venituri din dividende.