Premium neînvins
Ce sunt primele câștigate?
O primă neîncasată este suma primei care corespunde perioadei de timp rămase pe o poliță de asigurare. Cu alte cuvinte, este porțiunea din prima de poliță care nu a fost încă „câștigată” de compania de asigurări, deoarece polița mai are ceva timp înainte de expirarea acesteia.
Primele neîncasate apar ca o datorie în bilanțul asigurătorului, deoarece acestea ar fi rambursate la anularea poliței.
De exemplu, la sfârșitul primului an al unei polițe de asigurare pe o perioadă de cinci ani complet plătită cu prime de asigurare de 2.000 USD pe an, asigurătorul a câștigat o primă de 2.000 USD și are o primă neîncasată de 8.000 USD.
Chei de luat masa
- Prima neîncasată este porțiunea din prima de poliță care nu a fost încă „câștigată” de compania de asigurări, deoarece polița mai are ceva timp înainte de expirarea acesteia.
- Prevederile din contractul de asigurare guvernează condițiile pentru prima neîncasată.
- În anumite circumstanțe, este posibil ca o companie de asigurări să nu fie obligată să emită o rambursare pentru prima neîncasată.
Înțelegerea primelor neîncasate
O primă neîncasată este porțiunea din primele totale ale unui asigurător care este colectată în avans de o companie de asigurări. Primele neîncasate pot fi returnate dacă un client încetează acoperirea înainte de finalizarea termenului acoperit de primă. O primă neîncasată poate fi returnată atunci când un articol asigurat este declarat o pierdere totală și nu mai este necesară acoperirea sau când furnizorul de asigurări anulează acoperirea.
De exemplu, luați în considerare un client care a plătit o primă de asigurare auto cu un an în avans și care suferă distrugerea completă a vehiculului său cu patru luni în perioada de acoperire. Compania de asigurări păstrează o treime din prima anuală pentru acoperirea acordată și returnează celelalte două treimi ca primă neîncasată.
Prevederile din contractul de asigurare guvernează condițiile pentru prima neîncasată. Prevederile trebuie să respecte reglementările legate de zona în care este oferită acoperirea. Poate fi necesară o formulă specifică pentru calcularea cuantumului primei neîncasate.
Prima pe care un asigurat plătește pentru un contract de asigurare nu este imediat recunoscut ca venituri de către asigurător. În anumite circumstanțe, este posibil ca o companie de asigurări să nu fie obligată să emită o rambursare pentru prima neîncasată.
De exemplu, dacă asiguratul a falsificat informații despre cererea de obținere a acoperirii de asigurare, este posibil ca furnizorul să nu fie obligat să restituie nicio parte din primele câștigate sau neîncasate colectate. Politicile subliniază de obicei condițiile care trebuie îndeplinite atunci când solicitați și primiți partea neîncasată a primei.
Este posibil ca furnizorii de asigurări să nu fie nevoiți să returneze o parte din prima neîncasată atunci când un deținător de poliță încetează acoperirea fără un motiv dat sau din motive precum asigurarea unei polițe similare cu un furnizor diferit. Cel mai bine este ca asiguratul să aștepte până la încheierea perioadei de acoperire a ultimei prime plătite înainte de a schimba companiile de asigurări.
Cu toate acestea, dacă asiguratul poate dovedi că furnizorul nu a respectat termenii și condițiile descrise în prevederile poliței, orice parte neutilizată a primei ar trebui rambursată.
Primă câștigată vs. primă câștigată
O primă neîncasată pe o poliță de asigurare poate fi comparată cu prima câștigată. Prima câștigată este o sumă proratată a primelor plătite în avans care a fost „câștigată” și care aparține asigurătorului. Suma primei câștigate echivalează cu suma primelor totale colectate de o companie de asigurări pe o perioadă de timp.
Cu alte cuvinte, prima câștigată este partea din prima de asigurare plătită pentru o parte din timpul în care polița de asigurare a fost în vigoare, dar a trecut și a expirat. Deoarece compania de asigurări a acoperit riscul în acea perioadă, acum poate considera plățile asociate primelor pe care le-a luat de la asigurat drept „câștigate”.
Exemplu de premiu neînvins
Deoarece anularea unei polițe poate însemna emiterea unei rambursări, primele neîncasate apar ca datorii în bilanțul unei companii de asigurări.
De exemplu, o companie de asigurări primește 600 de dolari pe 27 ianuarie pentru acoperire de la 1 februarie la 31 iulie, dar începând cu 31 ianuarie, cei 600 de dolari nu au fost câștigați. Compania de asigurări raportează cei 600 de dolari în contul său de numerar și raportează 600 de dolari ca o datorie curentă în contul său de venituri din prime neîncasate. Pe măsură ce compania câștigă prima, furnizorul mută suma câștigată din contul de pasiv într-un cont de venituri din contul său de profit și pierdere.