Formularul W-2: Declarație privind salariile și impozitele
Ce este formularul W-2: Declarație privind salariile și impozitele?
Formularul W-2, cunoscut și sub denumirea de declarație privind salariile și impozitele, este documentul pe care un angajator trebuie să îl trimită fiecărui angajat și Serviciului de venituri interne (IRS) la sfârșitul anului. Un W-2 raportează salariile anuale ale angajaților și valoarea impozitelor reținute din salariile lor. Un angajat W-2 este cineva al cărui angajator deduce impozitele din salariile lor și transmite aceste informații guvernului.
Chei de luat masa
- Formularul W-2 reflectă venitul dvs. câștigat și impozitele reținute din anul precedent pentru a fi raportate în declarațiile dvs. de impozit pe venit.
- Angajatorii folosesc W-2 pentru a raporta impozitele FICA pentru angajați.
- IRS folosește, de asemenea, formulare W-2 pentru a urmări obligațiile fiscale ale persoanelor fizice.
Cine depune formularul W-2: Declarație privind salariile și impozitele?
Un angajator este obligat în mod legal să trimită un formular W-2 către fiecare angajat căruia i-a plătit un salariu, salariu sau o altă formă de compensație. Aceasta nu include lucrătorii contractați sau lucrătorii independenți, care depun impozite cu diferite forme. Angajatorul trebuie să trimită angajatului formularul W-2 la sau înainte de 31 ianuarie în fiecare an, astfel încât angajatul să aibă suficient timp pentru a depune impozite pe venit înainte de termenul limită (care este 15 aprilie în majoritatea anilor).2
Data limită de depunere a impozitului pe venit federal din 2020 pentru persoane fizice a fost prelungită de la 15 aprilie 2021 până la 17 mai 2021. Plata impozitelor datorate poate fi amânată până la aceeași dată fără penalități. Termenul dvs. de impozitare de stat nu poate fi întârziat.
Dacă ați fost afectat de dezastrul furtunii de zăpadă din februarie 2021 din Texas, termenul limită pentru depunere a fost mutat la 15 iunie 2021. Dacă nu locuiți în Texas, dar ați fost afectat de furtună, este posibil să fiți eligibil pentru prelungire.4
Angajatorii trebuie, de asemenea, să utilizeze formularele W-2 pentru a raportaimpozitele din Legea contribuțiilor federale la asigurări (FICA) pentru angajații lor pe tot parcursul anului. Până la sfârșitul lunii ianuarie, angajatorii trebuie să depună, pentru anul precedent, formularul W-2, împreună cu formularul W-3, pentru fiecare angajat la Administrația de securitate socială (SSA). SSA folosește informațiile din aceste formulare pentru a calcula prestațiile de securitate socială la care are dreptul fiecare lucrător.
Documentele fiscale sunt depuse pentru anul precedent. De exemplu, dacă primiți un formular W-2 în ianuarie 2021, acesta reflectă venitul câștigat pentru 2020.
Cum să depuneți formularul W-2: Declarație privind salariile și impozitele
Dacă sunteți angajat al unei companii și veți primi un W-2 pentru impozitele pe venit, acesta vă va fi trimis automat în fiecare an de către angajatorul dumneavoastră. Angajatorul dvs. va trimite, de asemenea, o copie a W-2 dvs. la IRS.
Informațiile furnizate în Formularul W-4 (sau uneori Formularul W-9 ) atunci când sunteți angajat pentru prima dată furnizează informațiile de care are nevoie compania dvs. pentru a ține evidența salarizării, a reținerii impozitelor, a beneficiilor oferite de angajator și a contribuțiilor înainte de impozitare la lucruri precum 401 (k) plan de pensionare. Formularul W-4 indică angajatorului suma impozitului de retinut din salariul unui salariat în funcție de starea civilă a persoanei, numărul de indemnizații și persoane în întreținere și alți factori.
Când vă pregătiți impozitele pe venit, va trebui să introduceți datele găsite pe W-2 într-o declarație de impozitare individuală Formular 1040, fie manual, fie electronic. Software-ul online de pregătire a impozitelor vă permite acum să importați direct informațiile de pe W-2 de la furnizorul dvs. de salarizare în multe cazuri.
Ce informații include formularul W-2: Declarația salarială și fiscală?
Fiecare W-2 are aceleași câmpuri, indiferent de angajator. Formularele W-2 sunt împărțite în secțiuni de stat și federale, deoarece angajații trebuie să depună impozite pe ambele niveluri. Unele câmpuri furnizează informații despre angajator, inclusiv numărul de identificare a angajatorului (EIN) al companiei (federal) și numărul de identificare de stat al angajatorului. Câmpurile rămase sunt în mare parte detalii despre veniturile angajatului din anul precedent.
Veniturile totale ale angajatului de la angajator pentru anul sunt înregistrate, împreună cu suma reținută în impozite din salariile angajatului, separate în reținerea pentru impozitul federal pe venit, impozitul pe asigurările sociale și multe altele. Dacă angajatul lucrează și pentru sfaturi, un câmp arată câți bani în sfaturi a câștigat angajatul pentru anul respectiv.
Dacă lucrați cu mai multe lucrări care oferă W-2, trebuie să introduceți fiecare separat.
Când angajatul depune impozite, suma impozitului reținut conform formularului W-2 este dedusă din obligația lor fiscală brută. Dacă s-a reținut mai mult impozit decât datorele angajatului, se va emite o rambursare.
IRS folosește, de asemenea, formularul W-2 pentru a urmări veniturile și obligațiile fiscale ale unui angajat. Dacă venitul raportat la impozitele unui angajat nu se potrivește cu veniturile raportate în Formularul W-2, IRS poate audita contribuabilul. Cu toate acestea, contribuabilii sunt obligați să raporteze toate veniturile salariale, salariale și de tip, chiar dacă acel venit nu este raportat pe un W-2.
Cum se citește formularul W-2: Declarație privind salariile și impozitele
Formularele W-2 includ atât casete numerotate, cât și litere pe care un angajator trebuie să le completeze și reflectă cât ați câștigat și taxe reținute.
Casetele de la A la F.
Căsuțele cu litere de pe un W-2 includ numele și adresa dvs. și a angajatorului dvs., numărul dvs. de securitate socială și numărul EIN al angajatorului și numărul de identificare de stat.
Casetele 1 și 2
Căsuța 1 arată veniturile dvs. impozabile, inclusiv salariile, salariul, sfaturile și bonusurile, în timp ce Căsuța 2 arată cât de mult impozit federal pe venit a retinut angajatorul dvs. din salariu.
Casetele 3 și 4
Caseta 3 detaliază cât de mult din câștigurile dvs. au fost supuse impozitului pe securitatea socială și Caseta 4 valoarea impozitului pe asigurări sociale care a fost reținut.
Casetele 5 și 6
Caseta 5 indică cât din plata dvs. este supusătaxei Medicare și Caseta 6 cât a fost reținută. Cota angajaților din impozitul Medicare este de 1,45%.
Casetele 7 și 8
Dacă o parte din salariul dvs. este sub formă de bacșișuri, aceste rubrici arată cât ați raportat în bacșișuri (caseta 7) și cât a raportat angajatorul dvs. în bacșișuri pe care vi le-a plătit (caseta 8).
Caseta 9
Această casetă a fost utilizată pentru a reflecta un avantaj fiscal acum dispărut, deci este lăsată goală.
Caseta 10
Caseta 10 raportează cât ați primit de la angajatorul dvs. în beneficiile de îngrijire dependentă (dacă este cazul).
Caseta 11
Această căsuță detaliază cât de multați primit compensația amânată de la angajator într -un plan necalificat.
Caseta 12
Caseta 12 detaliază alte tipuri de compensații sau reduceri din venitul dvs. impozabil și un cod cu o literă simplă sau dublă care corespunde fiecăruia. Ar putea include, de exemplu, contribuții la un plan401 (k). Codurile sunt detaliate în instrucțiunile IR-W-2.
Caseta 13
Această casetă are trei rubrici secundare concepute pentru a raporta plata care nu este supusă reținerii impozitului pe venit federal, dacă ați participat la un plan de pensionare sponsorizat de angajator sau dacă ați primit plata de boală prin intermediul unei terțe părți, cum ar fi o poliță de asigurare.
Caseta 14
Caseta 14 permite unui angajator să raporteze orice alte informații fiscale suplimentare care ar putea să nu se încadreze în celelalte secțiuni ale unui formular W-2. Câteva exemple sunt taxele de asigurare de invaliditate de stat reținute și cotizațiile sindicale.
Cutiile 15-20
Ultimele șase cutii de pe un W-2 se referă toate la impozitele de stat și locale, inclusiv cât din plata dvs. este supusă acestor impozite și cât a fost reținut.
Toate exemplarele Formularului W-2 sunt disponibile pe site-ul IRS.
Documente fiscale aferente
Formularul W-4 este completat de fiecare angajat în scopuri de reținere. Angajatorul folosește informațiile pentru a determina cât de mult impozit să rețină din salariile angajatului. Majoritatea angajaților trebuie să completeze acest formular atunci când încep să lucreze pentru o companie.
Dacă angajatul primește 600 USD sau mai mult pentru companie în cursul anului, compania emite un formular 1099 care arată câștigurile și deducerile efectuate. Aceasta ajunge de obicei până la sfârșitul lunii ianuarie a anului următor.
câștiguri din jocuri de noroc în anul precedent.
Studenții primesc o declarație 1098-E pentru orice an în care au plătit dobânzi pentru un împrumut federal pentru studenți. Studenții primesc, de asemenea, o declarație 1098-T care raportează cheltuielile de școlarizare a colegiului, care ar putea da dreptul studenților la deduceri fiscale sau credite.
întrebări frecvente
Cum îmi pot obține W-2?
Angajatorul dvs. este obligat să vă furnizeze copii ale W-2 în fiecare an, dacă sunteți eligibil să primiți unul. Termenul limită pentru companiile de a furniza acest formular este de obicei până la sfârșitul lunii ianuarie sau începutul lunii februarie următoare anului fiscal care tocmai s-a încheiat. W-2-urile pot fi trimise prin poștă sub formă de copie pe hârtie sau puse la dispoziție online în formă electronică, fie prin angajator direct, fie prin intermediul furnizorului lor de salarizare.
Câți bani trebuie să câștigi pentru a obține un W-2?
În general, veți primi un W-2 de la un angajator dacă ați câștigat cel puțin 600 USD într-un anumit an. Veți primi, de asemenea, un W-2 dacă ați reținut impozitele câștigând orice sumă de la angajatorul dumneavoastră. Rețineți că, dacă ați fost o persoană contractată și nu un angajat, veți primi probabil un 1099 în loc de un W-2.
Ce fac dacă mi-am pierdut W-2?
Dacă W-2 este disponibil online, îl puteți accesa de câte ori aveți nevoie. Dacă vă pierdeți parola sau acreditările pentru accesarea site-ului online, puteți solicita deseori recuperarea automată a parolei. Dacă tot aveți nevoie de ajutor pentru accesarea informațiilor dvs. online sau dacă trebuie să solicitați o nouă copie pe hârtie, trebuie să vă contactați statul de plată sau supervizorul de resurse umane.
Care este diferența dintre un W-2 și un W-4?
Un W-4 este completat de angajați pentru a furniza angajatorului numărul de identificare fiscală (de obicei SSN), starea civilă, numărul de indemnizații și persoane aflate în întreținere și cât de mult impozit să rețină cu fiecare salariu. W-4 este completat atunci când un angajat este angajat pentru prima dată sau dacă trebuie făcute modificări ale stării de depunere sau a reținerii. W-2 este completat de angajatori la sfârșitul anului fiscal și trimis angajaților pentru a le prezenta în declarațiile fiscale.