401 (a) vs. 401 (k): Care este diferența?
Cele două tipuri principale deplanuri de economii la pensie cu contribuție definită oferite de angajatori sunt planurile 401 (k) și planurile 401 (a).Își iau numele din secțiunea 401 din Codul veniturilor interne din Statele Unite, care le definește.
Principalele diferențe dintre un plan 401 (a) și un plan 401 (k) sunt mai întâi în tipurile de angajatori care le oferă și apoi în mai multe dispoziții cheie privind contribuțiile și opțiunile de investiții.
Chei de luat masa
- Planurile 401 (a) sunt, în general, oferite de angajatori guvernamentali și nonprofit, în timp ce planurile 401 (k) sunt mai frecvente în sectorul privat.
- Deși participarea la un plan 401 (k) nu este obligatorie, cu un plan 401 (a), de multe ori este.
- Contribuțiile angajaților la planul 401 (a) sunt determinate de angajator, în timp ce participanții la 401 (k) decid cât de mult doresc, dacă este cazul, să contribuie la planul lor.
Cum funcționează planurile 401 (a)
Un plan 401 (a) este oferit în mod normal de agenții guvernamentale, instituții de învățământ și organizații nonprofit, mai degrabă decât de corporații. Aceste planuri sunt de obicei personalizate și pot fi oferite angajaților cheie ca stimulent suplimentar pentru a rămâne cu organizația. Sumele contribuției angajaților sunt stabilite în mod normal de către angajator, iar angajatorul trebuie să contribuie și la plan. Contribuțiile pot fi înainte sau post-impozitare.
Instituțiile de învățământ oferă adesea un plan asociat numit plan 403 (b).
Deoarece angajatorul care sponsorizează stabilește contribuțiile șiprogramele de dobândire într-un 401 (a), aceste planuri pot fi stabilite în moduri care încurajează angajații să rămână. Participarea angajaților este adesea obligatorie. Dacă angajații pleacă, de obicei își pot retrage banii dobândiți prin transferarea acestora într-un alt plan calificat de economii pentru pensii sau prin achiziționarea unei anuități.
Opțiunile de investiții ale planului sunt determinate de angajator și tind să fie limitate. Planurile 401 (a) sponsorizate de guvern, în special, pot include doar cele mai sigure și mai conservatoare opțiuni de investiții.
Cum funcționează planurile 401 (k)
Un plan 401 (k) este de obicei oferit de angajatorii din sectorul privat. Un 401 (k) tradițional permite angajaților să contribuie dolari înainte de impozitare din salariul lor în cont și să ia o deducere fiscală pentru contribuțiile lor. Roth 401 (k), pe de altă parte, sunt finanțate cu dolari după impozitare și nu oferă niciun beneficiu fiscal inițial. Angajații decid cât de mult doresc să contribuie, până lalimitele stabilite de IRS, iar mulți angajatori se potrivesc cel puțin cu o parte din contribuțiile angajaților lor, deși acest lucru nu este obligatoriu din punct de vedere legal.
Angajatorul care sponsorizează planul 401 (k) selectează ce opțiuni de investiții vor fi disponibile participanților, deși, în funcție de datoria lor fiduciară, trebuie să fie atenți pentru a oferi o gamă mai largă de opțiuni decât sponsorii planurilor 401 (a) de multe ori do. Planurile oferă deobicei 15 până la 30 deopțiuni deinvestiții,, deși cercetările au indicat faptul că prea multe alegeri confunde participanți.
Cu toate acestea, odată cu adoptareaSECURE Act din 2019, angajații pot găsi mai multe planuri de anuitate oferite ca opțiuni de investiții în planurile lor 401 (k). Acest lucru se datorează faptului că SECURE Act protejează acum angajatorii de a fi dați în judecată în cazul în care asigurătorul de anuitate nu reușește să efectueze plăți de anuitate participanților la plan.
Activele dintr-un plan 401 (k) se acumulează pe bază de impozitare amânată și, în cazul tradiționalului 401 (k), sunt impozitate ca venit regulat atunci când sunt retrase. Retragerile de la un Roth 401 (k) sunt în general scutite de impozite.