Impozit reținut la sursă federal față de impozitul reținut la sursă de stat: Care este diferența?
Impozitul federal de reținere la sursă vs.
În termeni simpli, valoarea reținerii din salariu este o estimare a sumelor pe care le veți datora în impozite la sfârșitul anului, pe baza nivelului dvs. de venit și a altor factori. Acest număr este împărțit la numărul de perioade de plată pe care le aveți într-un an sau, în cazul angajaților orari, la câte ore lucrați într-o perioadă de plată.
Dacă probabil că veți datora guvernului 10.000 USD și vi se va plăti un salariu săptămânal, 192,30 USD vor fi reținuți din fiecare din salariile dvs. și vor fi transferați guvernului în numele dvs.: 10.000 USD împărțiți la 52.
Există foarte puține diferențe între impozitele reținute la sursă de stat și cele federale. Principala distincție este că reținerea statului se bazează pe regulile federale de reținere sunt consistente peste tot în Statele Unite.
Chei de luat masa
- Statele nu pot reține sume decât pentru propriile impozite pe venit și nu toate statele le impun.
- Practic, toți cetățenii SUA sunt supuși reținerii federale, cu excepția cazului în care nu au avut deloc obligații fiscale în anul precedent și nu se așteaptă la o datorie fiscală în anul curent.
- Taxele de securitate socială și Medicare sunt reținute numai la nivel federal.
Impozitul federal de reținere la sursă
Sistemul modern de reținere a impozitelor a fost introdus în anii 1940 pentru a finanța operațiunile militare din timpul celui de-al doilea război mondial. A accelerat procesul de colectare a impozitelor și a făcut mult mai ușor pentru guverne creșterea impozitelor suplimentare fără ca majoritatea contribuabililor să fie conștienți de acest lucru.
Înainte de punerea în aplicare a sistemului de reținere, impozitele pe venit erau datorate la o anumită perioadă a anului, inițial în martie. Contribuabilii au trebuit să plătească integral la acea dată. Acest lucru i-a făcut să fie conștienți de povara fiscală individuală. Când contribuabililor li se scad automat impozitele pe tot parcursul anului prin reținere, nu simt mușcătura deodată.
Pentru majoritatea americanilor, fiecare salariu are linii intitulate „impozite federale reținute” și „impozite de stat reținute”. Dacă câștigi 1.000 de dolari într-un salariu, dar guvernul reține 250 de dolari, vei primi doar acasă 750 de dolari. Guvernul vă trimite o rambursare a impozitului dacă ați reținut mai mulți bani decât ar fi trebuit să plătiți în impozite la sfârșitul anului.
Angajații furnizează informațiile lor personale, inclusiv starea civilă și numărul persoanelor aflate în întreținere, angajatorilor dinformularul W-4. Angajatorii folosesc apoi aceste linii directoare pentru adetermina reținerea pe baza valorii salariilor câștigate în perioada respectivă de plată. Ideea este să vă faceți reținerea cât mai aproape posibil de ceea ce veți datora în cele din urmă la sfârșitul anului în impozite, astfel încât să nu mai datorați nimic mai mult.
Impozit reținut de stat
Atât guvernele de stat, cât și cele locale pot impune reținerea veniturilor salariale, dar pot face acest lucru numai pe baza propriilor rate de impozitare. Puteți reține atât impozitele de stat cât și cele federale, dar nu puteți reține impozitele de stat și impozitele federale reținute de două ori la ambele niveluri.
Reținerea de stat funcționează la fel ca reținerea federală pentru impozitul pe venit, dar statele au propriile versiuni ale formularului W-4.
dividende, nu salarii.
consideratii speciale
Guvernul federal reține, de asemenea, impozitele de securitate socială la 6,2%, până la baza salariului anual, care este de 142 800 $ în 2021. Nu trebuie să plătiți securitatea socială pentru veniturile pe care le câștigați peste acest prag, iar rata este aceeași pentru toți angajații până la această limită de venit.
Impozitul Medicare este reținut la un cost fix de 1,45%, dar dacă câștigați mai mult de 200.000 USD, se aplică o taxă suplimentară de 0,09% Medicare.
Angajatorii trebuie să corespundă plăților de asigurări sociale și Medicare pentru un supliment de 7,65% plătit guvernului federal. Asigurările sociale și Medicare nu sunt reținute la nivel de stat.
La 27 martie 2020, fostul președinte Trump a semnat în lege unpachet de ajutor de urgență pentru coronavirus de 2 trilioane de dolari.În temeiulLegii privind asistența, scutirea și securitatea economică acoronavirusului (CARES), angajatorii (nu angajații) și-ar putea amâna cota din impozitele de securitate socială până la 31 decembrie 2020;50% din suma amânată va fi scadentă la 31 decembrie 2021, iar cealaltă jumătate până la 31 decembrie 2022. Legea se aplică și lucrătorilor independenți. Anumiți angajatori vor fi, de asemenea, eligibili să solicite un credit fiscal pe salariu pentru angajații pe care îi continuă să plătească, dar nu lucrează din cauza crizei.