Diferența dintre trusturile Inter Vivos revocabile și irevocabile
În cadrul planificării imobiliare, indivizii au o multitudine de opțiuni pentru menținerea controlului asupra activelor dincolo de mormânt. Un instrument adesea utilizat în planurile imobiliare pentru a controla fluxul de active este un trust inter vivos, denumit mai des un trust viu.
Un trust inter vivos este un document legal creat în timp ce persoana pentru care este întocmit trustul este încă în viață. Activele sunt denumite în numele trustului viu de către proprietarul trustului și sunt folosite sau cheltuite de către proprietarul trustului cât sunt în viață.
Odată ce proprietarul trustului decedează, beneficiarilor desemnați ai trustului li se acordă accesul la active, care sunt apoi gestionate de un mandatar succesor. Un trust viu este creat fie ca revocabil, fie irevocabil, iar fiecare tip de trust inter-vivos are un scop specific.
Chei de luat masa
- Un trust de viață revocabil este un document de încredere creat de o persoană care poate fi schimbat în timp.
- Trusturile de viață revocabile sunt folosite pentru a evita testamentarea și pentru a proteja confidențialitatea proprietarului trustului și a beneficiarilor trustului.
- Un trust de viață irevocabil este un document de încredere care nu poate fi schimbat după ce a fost semnat.
- Trusturile irevocabile asigură protecția impozitului pe proprietate de stat și federal beneficiarilor desemnați care moștenesc activele deținute în trust.
- Activele denumite sub un trust de viață irevocabil sunt protejate de creditori în cazul unui proces. 1
Revocable Living Trust
Un trust de viață revocabil este un document de încredere creat de o persoană care poate fi schimbat în timp. Beneficiarii desemnați, activele, distribuția acestor active și administratorii desemnați pot fi modificați la cererea proprietarului trustului în orice moment după constituirea trustului sau în timp ce acesta este în vigoare.
În mod similar, dacă proprietarul încrederii decide că încrederea nu mai este adecvată, îl poate revoca cu totul. O modificare a unui trust de viață revocabil se finalizează printr-un document de modificare a trustului inițiat de proprietarul trustului.
Trusturile revocabile devin irevocabile atunci când proprietarul fondului fiduciar moare sau se produce o dispoziție specifică în trustul inițial, cum ar fi moartea unui soț.
Utilizări de încredere vie revocabilă
Trusturile de viață revocabile sunt folosite cel mai adesea pentru a evita testamentarea și pentru a proteja confidențialitatea atât a proprietarului trustului, cât și a beneficiarilor trustului. Trusturile revocabile pot fi, de asemenea, utilizate pentru a planifica dizabilitatea mintală a proprietarului trustului.
În timp ce trusturile inter vivos revocabile oferă o mare flexibilitate proprietarului trustului, acest tip de încredere nu este adecvat pentru toate nevoile de planificare imobiliară. Dacă un trust este denumit revocabil, toate activele utilizate pentru finanțarea trustului sunt considerate bunurile personale ale proprietarului trustului. Aceasta înseamnă că activele revocabile ale trustului viu nu sunt protejate împotriva creditorilor în cazul în care proprietarul trustului este dat în judecată și nici nu sunt protejate de impozitele de stat sau federale la moartea proprietarului trustului.
Activele revocabile ale trustului de viață nu sunt protejate împotriva creditorilor în cazul în care proprietarul trustului este dat în judecată și nici nu sunt protejate de impozitele de stat sau federale la moartea proprietarului trustului.
Trustul de viață irevocabil
Un trust de viață irevocabil este un document de încredere care nu poate fi schimbat după ce a fost semnat. Administratorii desemnați, beneficiarii sau provizioanele din cadrul trustului rămân aceleași din momentul în care trustul este constituit până când acesta nu mai este aplicabil sau nu mai este finanțat.
Un trust de viață revocabil se transformă într-un trust irevocabil odată ce proprietarul trustului trece sau odată cu îndeplinirea unei dispoziții specifice a trustului de viață revocabil. Dispozițiile specifice ar putea include decesul unui soț, o anumită dată în viitor sau o schimbare de viață pentru un beneficiar desemnat.2
Utilizări irevocabile ale încrederii în viață
Trusturile irevocabile asigurăprotecțiaimpozitului pe proprietate de stat și federal beneficiarilor desemnați care moștenesc activele deținute în trust.În plus, activele denumite sub un trust de viață irevocabil sunt protejate de creditori în cazul unui proces.1
În cazuri mai complexe, trusturile de viață irevocabile pot fi utilizate în oferirea caritabilă, fie printr-un trust caritativ restant, fie printr-un trust caritabil principal. Un trust de viață irevocabil este adecvat doar pentru persoanele care doresc să renunțe la controlul asupra activelor lor în timp ce sunt în viață sau pentru cei care au nevoie de o protecție sporită a activelor.