Venitul impozabil vs. Venitul brut: Care este diferența?

Venitul impozabil vs. Venitul brut: o prezentare generală

Venitul brut include toate veniturile pe care le primiți, care nu sunt în mod explicit scutite de impozitare conform Codului veniturilor interne (IRC). Venitul impozabil este partea din venitul dvs. brut care este de fapt supus impozitării. Deducerile sunt scăzute din venitul brut pentru a ajunge la suma dvs. de venit impozabil.

Chei de luat masa

• Venitul brut reprezintă toate veniturile provenite din toate sursele care nu sunt scutite în mod specific de impozite conform Codului veniturilor interne.
• Venitul impozabil începe cu venitul brut, apoi se scad anumite deduceri admisibile pentru a ajunge la suma venitului pe care îl impozitați efectiv.
• Nivelurile de impozitare și ratele de impozitare marginale se bazează pe venitul impozabil, nu pe venitul brut.

Venitul impozabil

Venitul impozabil este un termen unic care se referă la venitul dvs. brut ajustat (AGI) minus orice deduceri detaliate pe care aveți dreptul să le solicitați sau deducerea standard. AGI-ul dvs. este rezultatul luării anumitor ajustări „peste linie” la venituri, cum ar fi contribuțiile la un cont individual de pensionare eligibil (IRA), dobânda împrumutului studențesc și unele contribuții făcute la conturile de economii de sănătate.

Contribuabilii pot lua apoi deducerea standard pentru statutul lor de depunere sau pot detalia cheltuielile deductibile pe care le-au plătit în cursul anului. Nu vi se permite să detaliați deducțiile și să solicitați deducerea standard. Rezultatul este venitul dvs. impozabil.

Revendicarea deducerii standard reduce adesea venitul impozabil al unei persoane fizice mai mult decât detalierea, deoarece Legeaprivind reducerile fiscale și locurile de muncă (TCJA) a dublat practic aceste deduceri față de ceea ce erau înainte de 2018.

Pentru anul fiscal 2020, aceste deduceri vor crește ușor:

• Pentru contribuabilii singuri și persoanele căsătorite care depun separat, deducerea standard crește la 12.400 USD, în creștere cu 200 USD față de anul precedent.
• Deducerea standard pentru persoanele căsătorite care depun în comun este de 24.800 USD, în creștere cu 400 USD.
• Pentru capii de gospodărie, deducerea standard este de 18.650 USD, în creștere cu 300 USD.

Deducerea standard  pentru 2021 va fi de$ 25,100, o creștere de 300 $, pentru cuplurile căsătorite completarea declarațiilor comune;12.550 USD, o creștere de 150 USD, pentru declarațiile individuale ale contribuabililor singuri și persoanele căsătorite care depun separat;și 18.800 USD, o creștere de 150 USD, pentru capii de gospodărie.

Un contribuabil ar avea nevoie de o sumă semnificativ mare de costuri medicale, contribuții caritabile, dobânzi ipotecare și alte deduceri detaliate eligibile pentru a depăși aceste deduceri standard.

Venitul brut

Venitul brut este punctul de plecare de la care Serviciul de venituri interne (IRS) calculează datoria fiscală a unei persoane. Este tot venitul dvs. din toate sursele înainte de a se face deduceri admisibile. Aceasta include atât veniturile obținute din salarii, salarii, bacșișuri, precum și venituri din activități independente și venituri neîncasate, cum ar fi dividendele și dobânzile câștigate din investiții, redevențe și câștigurile din jocurile de noroc.

Unele retrageri din conturile de pensionare, cum ar fi distribuțiile minime obligatorii (RMD), precum și veniturile din asigurările de invaliditate, sunt incluse în calculul venitului brut.

Venitul brut al afacerii nu este același cu venitul brut al persoanelor care desfășoară activități independente, proprietarilor de afaceri și întreprinderilor. Mai degrabă, este venitul total obținut din afacere minus cheltuielile de afaceri permise – cu alte cuvinte, profitul brut. Venitul brut pentru proprietarii de afaceri este denumit venitul net al afacerii.

---

Unii oameni își confundă veniturile brute cu salariile. Câștigurile salariale reprezintă adesea cea mai mare parte a venitului brut al unei persoane, dar și veniturile brute includ venituri neîncasate.

Cu toate acestea, venitul brut poate încorpora mult mai mult – practic orice nu este desemnat în mod explicit de către IRS ca fiind scutit de impozite. Venitul scutit de impozit include plățile de întreținere pentru copii, majoritatea pensiilor alimentare, despăgubiri compensatorii pentru vătămări corporale, prestațiile veteranilor, asistența socială, compensația lucrătorilor și venitul suplimentar de securitate. Aceste surse de venit nu sunt incluse în venitul dvs. brut, deoarece nu sunt impozabile.

Venit impozabil vs. Exemplu de venit brut

Joe Taxpayer câștigă anual 50.000 de dolari din slujba sa și are un venit suplimentar de 10.000 de dolari din investiții. Venitul său brut este de 60.000 de dolari.

Pentru anul fiscal 2020, Joe a solicitat o ajustare peste venituri a veniturilor pentru 3.000 USD în contribuții pe care le-a făcut într-un cont de pensionare eligibil. Apoi a cerut deducerea standard de 12.400 USD pentru statutul său de depunere unică. Venitul său impozabil este de 44.600 de dolari . În timp ce avea un venit brut total de 60.000 de dolari, el va plăti doar impozite pe suma mai mică.