Care este raportul cheltuielilor în industria asigurărilor?

Raportul cheltuielilor din industria asigurărilor este o măsură a profitabilității calculată prin împărțirea cheltuielilor asociate cu primele de achiziție, subscriere și întreținere la primele nete câștigate de compania de asigurări.

Cheltuielile pot include publicitate, salarii angajați și comisioane pentru forța de vânzare. Raportul cheltuielilor semnifică eficiența unei companii de asigurări înainte de a lua în considerare creanțele privind polițele sale și câștigurile sau pierderile din investiții.

Raportul cheltuielilor este combinat în practică cu raportul pierderilor pentru a da un raport combinat unei companii de asigurări.

Chei de luat masa

• Raportul cheltuielilor compară cheltuielile efectuate de o companie de asigurări la subscrierea unei polițe cu veniturile pe care se așteaptă să le primească de la aceasta.
• Asigurătorii pot calcula raportul cheltuielilor utilizând primele nete subscrise care se încadrează fie în GAAP, fie în cele mai bune practici și îndrumări contabile legale.
• Raportul cheltuielilor este o piesă cheie a raportului combinat, care este standardul industrial pentru măsurarea eficienței și profitabilității asigurătorilor.

Două metode diferite

Există două moduri de a calcula rapoartele de cheltuieli. Companiile de asigurări utilizează de obicei contabilitatea legală spre deosebire de principiile contabile general acceptate (GAAP) pentru a-și calcula ratele de cheltuieli, deoarece contabilitatea legală produce rate mai conservatoare.

Deși cheltuielile sunt aceleași în ambele rapoarte, contabilitatea legală utilizează primele nete scrise în cursul perioadei în numitor pentru a obține raportul cheltuielilor.

Contabilitatea GAAP utilizează primele nete câștigate în cursul perioadei. Primele nete scrise reprezintă noua afacere adusă de companie, în timp ce primele nete câștigate pot include atât afaceri noi, cât și afaceri recurente din polițele existente.

Asigurări de sănătate și raportul cheltuielilor

De când afost adoptată Legea privind îngrijirea accesibilă (ACA) în 2010, a fost adoptată așa-numita regulă 80/20, care se aplică asigurătorilor de sănătate. Cunoscut sub numele de raportul costurilor medicale (MCR), regula prevede că operatorii de asigurări de sănătate trebuie să returneze 80% (sau până la 85% în funcție de dimensiunea planului) din veniturile din prima de asigurări de sănătate pentru a plăti serviciile de asistență medicală către asigurați.

Mai recent, administrația Trump a lansat modificări la regula 80/20. Începând cu 2020, statele individuale pot ajusta nivelul de 80% pentru a atrage furnizorii de asigurări să subscrie polițe în statul lor.

Un precursor al profitabilității globale

Raportul cheltuielilor poate fi, prin urmare, utilizat pentru a compara companiile și a analiza performanța unei companii în timp. Un raport de cheltuieli sub 100% înseamnă că compania de asigurări câștigă sau scrie mai multe prime decât plătește în cheltuieli pentru a genera sau a susține aceste prime. Deși raportul său de cheltuieli poate fi stelar, profitabilitatea generală a unei companii de asigurări este afectată de raportul de pierderi, veniturile din investiții și alte câștiguri și pierderi.

Astfel, raportul cheltuielilor nu este o măsură a rentabilității finale. În schimb, este un precursor în găsirea profitabilității globale a unei companii de asigurări.