Cum să gestionați un plan IRA pentru un angajat simplificat (SEP)
Contul de retragere individuală de pensie simplificată angajat (SEP IRA) este o opțiune rentabilă pentru proprietarii de afaceri mici, care doresc să beneficii de pensionare ofera angajatilor lor. Angajatorul poate contribui, de asemenea, la propriul cont SEP.
După cum sugerează și numele, înființarea și gestionarea unui IRA SEP este simplificată în comparație cu procedurile de stabilire și menținere a altor planuri de pensionare calificate utilizate în mare parte de marile corporații, cum ar fi 401 (k).
Chei de luat masa
- Într-un an obișnuit, angajatorii trebuie să contribuie la un IRA SEP până la data limită de depunere a impozitelor, care este de obicei 15 aprilie.
- Dacă angajatorul a depus o prelungire, atunci data finală a contribuției SEP IRA este termenul de prelungire, care este de obicei 15 octombrie.
- Contribuția maximă la un IRA SEP este de 58.000 USD în 2021, în creștere de la 57.000 USD în 2020.
În special, contribuțiile la un IRA SEP sunt făcute integral de angajator. Cu toate acestea, angajații își pot deschide propriul cont individual de pensionare (IRA) și pot contribui până la limitele anuale.1
Contribuțiile SEP trebuie făcute până la data limită de depunere a impozitelor pentru anul în care sunt efectuate. Iată o privire mai atentă la IRA-urile SEP, modul în care funcționează contribuțiile și când sunt datorate.
Termen limită de contribuție pentru IRA-urile SEP
Contribuțiile angajatorilor la un IRA SEP se fac îndolari deductibili din impozite. Proprietarii de afaceri, inclusiv cei care desfășoară activități independente, pot, de asemenea, să își deschidă un cont SEP IRA și să contribuie la propriile economii de pensionare.
În ambele cazuri, termenul este același. Contribuțiile trebuie depuse în contul SEP IRA al fiecărui angajat până la data limită de depunere a impozitului din acel an, care este de obicei 15 aprilie a anului următor. Dacă angajatorul a depus o prelungire, atunci data finală a contribuției SEP IRA este termenul de prelungire, care este de obicei 15 octombrie.
Rețineți că puteți contribui la un IRA pentru anul fiscal 2020 până pe 17 mai 2021, în loc de 15 aprilie, din cauza extinderii termenului de depunere a impozitelor furnizat de IRS ca răspuns la pandemia COVID-19.
De exemplu
Spuneți că John câștigă 50.000 de dolari pe an la XYZ Corp. Compania dorește să contribuie cu 15% din compensațiile fiecărui angajat la conturile lor SEP IRA în 2020. Aceasta înseamnă că John va primi o contribuție de 7.500 USD la SEP IRA pentru 2020.
Într-un an normal, XYZ Corp. ar avea până la 15 aprilie anul următor să contribuie la conturile angajaților SEP IRA. Dacă XYZ a depus o prelungire de depunere a impozitelor până pe 15 octombrie, atunci contribuțiile trebuie făcute pentru John și toți ceilalți angajați până la acea dată.
Limite de contribuție SEP IRA
Unul dintre avantajele unui IRA SEP este că are limite de contribuție mult mai mari decât unIRA tradițional sau Roth. Atât în 2020, cât și în 2021, limita anuală de contribuție pentru un IRA tradițional sau Roth este de 6.000 USD, plus 1.000 USD pentru cei cu vârsta de 50 de ani sau mai mult.
Cu un IRA SEP, în 2021, un angajator poate contribui cu până la 25% din salariul anual brut al unui angajat sau 58.000 USD, oricare dintre acestea este mai mic. Aceasta depășește limita de 57.000 de dolari din 2020. Pentru a-și stabili limitele anuale, proprietarii de afaceri care desfășoară activități independente trebuie să facă un calcul special care să țină seama de partea deductibilă din impozitul lor pe cont propriu.
Cu un SEP IRA, angajatorii își pot schimba nivelurile de contribuție de la an la an pe baza considerațiilor de afaceri.
Cu un 401 (k), angajatorii pot egala un procent din contribuția angajatului. Dar în SEP IRA, contribuția depinde în totalitate de angajator și se poate modifica de la an la an.
De fapt, acest lucru îl face un fel de plan de partajare a profitului. Când afacerea este excelentă, angajatorul poate aduce o contribuție generoasă, până la 25% din salariul fiecărui angajat. Când afacerea este proastă, angajatorul poate reduce sau elimina contribuția companiei.
Totuși, acesta nu este unplan bonus. Dacă un angajator are un IRA SEP, trebuie depus un procent identic din salariu pentru fiecare angajat eligibil.