De ce contribuțiile IRA, Roth IRA și 401 (k) sunt limitate
Contribuțiile la un limitate de Serviciul de venituri interne (IRS) pentru a împiedica lucrătorii foarte plătiți să beneficieze mai mult decât lucrătorul mediu de avantajele fiscale pe care le oferă.
Limitele contribuției variază în funcție de tipul planului, de vârsta participantului la plan și, în unele cazuri, de cât câștigă persoana respectivă.
Chei de luat masa
- Contribuțiile la planurile de pensionare sunt limitate, astfel încât persoanele cu venituri mari să nu beneficieze mai mult decât lucrătorul mediu.1
- Limitele contribuției variază în funcție de tipul planului și de vârsta participantului la plan.
- În unele cazuri, contribuțiile nu sunt permise persoanelor care sunt considerate cu venituri mari de către IRS.
Planuri de pensionare Avantaje fiscale
Contribuțiile la conturile tradiționale IRA și 401 (k) se fac cudolari pretax, care pot reduce semnificativ sarcina impozitului pe venit a lucrătorului pentru anul respectiv. Banii din aceste conturi cresc amânate, dar retragerile sunt supuse impozitului pe venit.
În schimb, contribuțiile Roth IRA și Roth 401 (k) se fac cu dolari după impozitare. Investițiile în conturile Roth cresc, de asemenea, amânate, dar, spre deosebire de conturile tradiționale de pensionare, retragerile nu sunt impozitate. Planurile Roth sunt benefice în special pentru persoanele care se vor retrage într-o categorie de impozite ridicată.
Atât contribuțiile tradiționale, cât și cele Roth sunt limitate, astfel încât lucrătorii mai bine plătiți, care își pot permite să amâne sume mari din compensația lor, să nu profite în mod nejustificat de aceste beneficii fiscale.
401 (k) Limite de contribuție
Pentru 2020 și 2021, contribuția maximă la un plan 401 (k), fie tradițional, fie Roth, pentru angajații sub 50 de ani este de 19.500 USD. Angajatorii pot contribui, de asemenea, fie prin amânări neelective, fie prinpotrivirea contribuțiilor.
Cu toate acestea, contribuția totală din toate sursele nu trebuie să depășească cea mai mică dintre compensațiile angajatului sau 58.000 USD în 2020 (57.000 USD pentru 2020).
Pentru a încuraja lucrătorii care se apropie de sfârșitul carierei să depună mai mulți bani, IRS permite contribuții suplimentare de recuperare pentru oricine are vârsta de peste 50 de ani. Pentru 2020 și 2021, contribuția de recuperare este de 6.500 USD, iar limita totală a contribuției din toate sursele este de 64.500 USD (63.400 USD pentru 2020).
Atâta timp cât continuați să lucrați, puteți contribui în continuare la oricare tip de 401 (k), indiferent de vârsta dvs.
Testarea nediscriminării: numai 401 (k) s
În cazul planurilor 401 (k), IRS impune limitări asupra contribuțiilor angajaților cu o compensare ridicată. Denumite teste nediscriminatorii, aceste reguli sunt menite să încurajeze participarea egală la toate nivelurile de compensare.
O nouă lege care a intrat în vigoare la începutul anului 2020 permite oamenilor muncii să contribuie la un IRA indiferent de vârstă. Vârsta limită de 70 1/2 rămâne în vigoare pentru anul fiscal 2019.1
Pentru ca un plan 401 (k) să își păstreze statutul de calificat, contribuțiile făcute de angajații care câștigă salarii mari – mai mult de 130.000 USD – nu trebuie să depășească un anumit procent din contribuția medie făcută de alți angajați.
Acest lucru îi determină pe angajați de nivel superior, cum ar fi directori și manageri, să încurajeze participarea la planuri în rândul personalului. Pe măsură ce contribuția medie obișnuită a angajaților crește, suma pe care o pot contribui angajații mai bine compensați crește, până la maximul anual.
Limite de contribuție IRA
Pentru anii fiscali 2020 și 2021, investitorii din conturile IRA care au sub 50 de ani sunt limitați la o contribuție maximă de 6.000 USD sau 100% din compensația lor, oricare dintre acestea este mai mică. Cei cu vârsta peste 50 de ani pot face contribuții suplimentare de recuperare de până la 1.000 USD anual.
Dacă încă câștigați venituri eligibile la vârsta de 70½ ani, puteți continua să contribuiți la un IRA Roth, dar nu la un IRA tradițional. Rețineți că această limitare se încheie în anul fiscal 2020. Legea privind crearea uneicomunități pentru îmbunătățirea pensionării (SECURE), semnată în lege la începutul anului 2020, permite persoanelor care lucrează să contribuie în continuare la un IRA, indiferent de vârstă.10
La fel ca planurile 401 (k), limitele anuale de contribuție pentru IRA se aplică tuturor conturilor deținute de aceeași persoană. Dacă aveți atât un IRA tradițional, cât și un IRA Roth, totalul contribuțiilor dvs. la ambele conturi nu poate depăși 6.000 USD sau 7.000 USD dacă aveți peste 50 de ani.8
Nivelarea terenului de joc
Deoarece nu sunt oferite prin intermediul angajatorilor, IRA-urile nu sunt supuse tipului de testare nediscriminatorie care se aplică contribuțiilor 401 (k).
Cu toate acestea, IRA-urile au fost dezvoltate pentru a încuraja lucrătorul mediu să economisească pentru pensionare, nu ca un alt adăpost fiscal pentru bogați. Pentru a preveni beneficiul nedrept pentru cei bogați, contribuțiile la un IRA tradițional care sunt deductibile din impozite pot fi reduse dacă titularul de cont sau soțul este acoperit de un plan sponsorizat de angajator sau dacă venitul lor combinat este peste oanumită sumă.1314
De asemenea, contribuțiile Roth IRA sunt eliminate treptat pentru persoanele al căror venit brut ajustat modificat (MAGI) este peste un anumit nivel.
Contribuțiile reduse la IRA-urile Roth sunt permise pentru:
- Solicitanți de înregistrare simplă cu MAGI între 125.000 și 140.000 USD pentru 2021 (de la 124.000 până la 139.000 USD pentru 2020).
- Cuplurile căsătorite care depun în comun câștigă 198.000 – 208.000 USD în 2021 (196.000 – 206.000 USD în 2020).
Contribuțiile Roth IRA nu sunt permise pentru:
- Solicitanți care câștigă peste 140.000 USD în 2021 (139.000 USD în 2020).
- Cuplurile căsătorite care depun în comun câștigă mai mult de 208.000 USD în 2021 (206.000 USD în 2020).