Urmăriți tendințele în perioada medie de colectare
O perioadă medie de colectare arată numărul mediu de zile necesare pentru a converti creanțele de afaceri în numerar. Gradul în care acest lucru este util pentru o afacere depinde de dependența relativă de vânzările de credite de către companie pentru a genera venituri – un sold ridicat în conturile de primit poate fi o datorie majoră.
În ceea ce privește gestionarea afacerii, perioada medie de colectare este o extensie a eficienței operaționale. La fel ca raportul cifrei de afaceri a creanțelor, perioada medie de colectare poate fi utilizată împreună cu ratele de lichiditate pentru a evidenția problemele legate de fluxul de numerar sau solvabilitate.
Calculul perioadei medii de colectare
Formula standard pentru calcularea unei perioade medii de colectare este numărul de zile lucrătoare împărțit la raportul cifrei de afaceri a creanțelor debitorilor. Pentru o perioadă medie anuală de colectare, numărul de zile lucrătoare este setat la 365.
În mod clar, raportul de rotație a creanțelor este un factor determinant major al eficienței perioadei de colectare.
Următoarea formulă poate fi utilizată pentru a găsi cifra de afaceri a creanțelor:
Ce trebuie să urmăriți atunci când analizați perioada medie de colectare
Raporturile contabile rearanjează doar datele comerciale și sunt în mare parte nesemnificative. Interpretările și utilizările perioadei medii de colectare variază între companii și industrii.
De exemplu, să presupunem că o companie durează în medie 25 de zile pentru a transforma creanțele în numerar. Indiferent dacă acest lucru este bun sau rău depinde de condițiile de creditare, de fluxul de numerar, de standardele relative ale industriei și de o serie de alți factori.
Ce perioadă de timp trebuie examinată pentru o perioadă medie de colectare? O companie care vinde și închiriază echipamente de schi scumpe ar putea fi cea mai potrivită prin ajustarea analizei sale pentru factorii sezonieri. Proiecte bune pentru intervale de timp eficiente ar trebui să fie evidente prin revizuirea standardelor din industrie.
Este obișnuit ca o companie să vizeze o perioadă medie de colectare care este cu cel puțin o treime mai mică decât condițiile de credit exprimate. Dacă un contract de credit prevede că împrumutatul are la dispoziție 45 de zile de plată, acest lucru ar însemna că vânzătorul dorește să încaseze în termen de 30 de zile.
Ar putea exista diferențe semnificative în cadrul unei singure companii. Datele trebuie colectate, aranjate și prezentate într-un mod care spune o poveste utilă.
O companie are cel mai mare beneficiu din calcularea perioadei medii de colectare prin menținerea valorii în timp și căutarea tendințelor. Această valoare poate fi, de asemenea, comparată cu concurenții și alte companii din industrie.
De ce este importantă perioada medie de colectare
Practicile eficiente de gestionare a creanțelor duc la colectarea în timp util a clienților. Politicile stricte de credit au efecte secundare pentru restul operațiunilor unei companii.
De exemplu, numerele îmbunătățite ale fluxurilor de numerar sau ratele de lichiditate pot facilita obținerea unui împrumut comercial cu dobândă mică sau atragerea de noi investitori.
Pe de altă parte, politicile de credit prea stricte tind să limiteze vânzările. Un dealer auto nu poate avea condiții de credit nerezonabile, altfel clienții vor alege concurenți cu așteptări mai rezonabile.
Majoritatea companiilor vizează o perioadă medie de colectare care este mai mică decât o politică de credit comercializabilă. Vor să poată oferi termeni acomodativi pentru a atrage clienți și să poată colecta și ei eficient.