Indemnizație de reținere

Ce este o indemnizație de reținere?

Indemnizația de reținere se referă la o Formularul W-4 al, Certificatul de reținere a angajaților pentru a calcula și solicita indemnizația de reținere.

Chei de luat masa

• O indemnizație de reținere este o scutire care reduce cât de mult impozit pe venit deduce un angajator din salariul unui angajat.
• Formularul W-4 al Serviciului de Venituri Interne (IRS) este utilizat pentru calcularea și solicitarea indemnizațiilor de reținere.
• Cuantumul reținerii se bazează pe statutul de depozit al unui contribuabil: celibatar sau căsătorit, dar care depune separat, căsătorit și care depune împreună, sau capul gospodăriei, și numărul de alocații de reținere pe care le solicită.
• Cu cât solicitați mai multe alocații fiscale, cu atât mai puțin va fi reținut impozitul pe venit dintr-un salariu și invers.
• Persoanele fizice trebuie să depună un nou formular W-4 ori de câte ori situația lor personală sau financiară se schimbă.

Cum funcționează o indemnizație de reținere

Atunci când o persoană este angajată la o firmă, trebuie să completeze formularul W-4, care include informații personale, precum numele și numărul de securitate socială. De asemenea, include numărul de alocații care trebuie făcute.

Odată ce informațiile sunt completate, angajatorul folosește apoi informațiile W-4 pentru a determina cât de mult din salariul unui angajat trebuie să scadă din salariul său pentru a fi remis autorităților fiscale. Numărul total de indemnizații pe care le solicitați este important; cu cât solicitați mai multe indemnizații fiscale, cu atât mai puțin impozitul pe venit va fi reținut dintr-un salariu; cu cât solicitați mai puține alocații, cu atât va fi reținut mai mult impozitul.

Valoarea reținerii se bazează pe statutul dvs. de depunere – celibatar sau căsătorit, dar depunând separat, căsătorit și depunând în comun, sau cap de gospodărie – și numărul de alocații de reținere pe care le solicitați pe W-4. Este important să se determine numărul potrivit de alocații de solicitat. Acest lucru este pentru a evita probleme atunci când vă depuneți impozitele sau pentru a evita să acordați guvernului un împrumut fără dobândă plătind prea mult în impozite doar pentru a primi suma înapoi mai târziu.

Calculul indemnizației de reținere

IRS oferă o formulă aproximativă pentru numărul de indemnizații pe care trebuie să le solicite contribuabilii pentru a reține suma corectă din fiecare salariu. Indemnizațiile de reținere se referă la faptul că aveți mai multe locuri de muncă sau dacă soțul dumneavoastră lucrează, dacă puteți revendica persoane aflate în întreținere și orice alte ajustări.

De exemplu, o alocație de reținere la sursă ar putea fi bazată pe faptul dacă puteți solicita creditul fiscal pentru copil pentru un copil eligibil (sau o persoană aflată în întreținere care nu este un copil eligibil) și dacă vă detaliați deducerile personale în loc să solicitați deducerea standard, indiferent dacă sau soțul / soția dvs. au mai multe locuri de muncă și care este venitul dumneavoastră total.  Scutirile personale, care au fost eliminate prin Legea privind reducerile fiscale și locurile de muncă pentru 2018 până în 2025 nu mai sunt luate în considerare la stabilirea indemnizațiilor de reținere.

De exemplu, dacă sunteți singur fără copii și veți lua deducerea standard, puteți solicita o indemnizație de reținere pentru dvs. și o a doua dacă sunteți singur cu un singur loc de muncă, pentru un total de două. Dacă sunteți căsătorit, depunând copii fără copii și solicitați deducerea standard, puteți solicita unul pentru dvs., unul pentru soțul dvs. și un al treilea dacă aveți un singur loc de muncă, soțul respectiv nu lucrează sau dacă al doilea loc de muncă sau locul de muncă al soțului aduce 1.500 USD sau mai puțin.

Cu copiii sau alte persoane aflate în întreținere devine mai complicat, iar numărul de alocații pe care ar trebui să le solicitați este bazat pe venituri. Din fericire, puteți verifica alegerea reținerii cu ajutorul  calculatorului de reținere IRS. Acest lucru vă va permite să vedeți dacă ați solicitat numărul corect de indemnizații de reținere.

Scutirea de la o indemnizație de reținere

O persoană poate fi scutită de o indemnizație de reținere, dar nu este ușor să primești acest statut. Puteți solicita scutirea de reținere la sursă numai dacă ați avut dreptul la o rambursare a impozitului pe venit federal reținut în anul precedent, deoarece nu ați avut nicio obligație fiscală și vă așteptați la același lucru pentru anul în curs. Pur și simplu scrieți „Exempt” pe formularul W-4.

Trebuie să faceți acest lucru anual; scutirea nu este reportată automat. Scutirea de la reținere pentru 2020 va expira la 16 februarie 2021, cu excepția cazului în care solicitați o scutire în formularul W-4 2021 și o depuneți la angajatorul dvs. până la această dată.

Când se recalculează indemnizațiile de reținere

Trebuie să depuneți un nou formular W-4 la angajatorul dvs. ori de câte ori situația dvs. personală sau financiară se schimbă (de exemplu, vă căsătoriți, aveți un copil sau soțul dvs. intră sau iese de la locul de muncă). Noile indemnizații de reținere intră în vigoare cel târziu în prima perioadă de salarizare care se încheie la 30 de zile după ce ați dat angajatorului formularul revizuit.  Angajatorul dvs. îl poate implementa mai devreme, dar nu este obligat să o facă.

De asemenea, puteți solicita reținerea unei anumite sume în dolari, indiferent de indemnizațiile de reținere. Acest lucru poate fi util dacă primiți un bonus de sfârșit de an sau pur și simplu doriți să sporiți reținerea la sfârșitul anului (poate pentru a acoperi impozitele pe veniturile din investiții, cum ar fi distribuțiile de câștiguri de capital efectuate la sfârșitul anului). De asemenea, puteți solicita reținerea unei sume suplimentare cu formularul W-4.

Ce se întâmplă dacă solicitați prea multe indemnizații?

Dacă solicitați mai multe indemnizații decât aveți dreptul, este probabil să datorați bani la momentul impozitării. Dacă revendicați prea multe indemnizații, veți plăti în mod semnificativ taxele dvs. pe parcursul anului, este posibil să fiți nevoit să plătiți o penalitate atunci când depuneți declarația anuală de impozitare. Dacă, după ce ați solicitat zero alocații, constatați că nu aveți suficient reținut din salariu, puteți solicita angajatorului să rețină o sumă suplimentară în dolari.

Dacă, pe de altă parte, aveți reținut mai mult venit decât ar trebui, veți primi o rambursare după ce ați depus declarația anuală de impozitare pe venit. Primirea unei rambursări nu este neapărat un lucru bun: reprezintă bani pe care i-ai fi putut folosi pe tot parcursul anului pentru a-ți plăti facturile sau a investi pentru viitor.