Înțelegerea impozitelor pe primele de asigurări de viață
Este important să luați în considerare implicațiile fiscale atunci când cumpărați asigurări de viață. Serviciul de venituri interne (IRS) impune reguli fiscale diferite pentru diferite planuri și, uneori, distincțiile sunt arbitrare. Următorul ghid este menit să explice unele dintre implicațiile fiscale legate de primele de asigurare de viață.
Chei de luat masa
- Primele de asigurare de viață, în majoritatea cazurilor, nu sunt impozitate (adică nu se adaugă sau nu se percepe niciun impozit pe vânzări). De asemenea, aceste prime nu sunt deductibile din impozite.
- Dacă un angajator plătește prime de asigurare de viață în numele unui angajat, orice plată pentru acoperirea mai mare de 50.000 USD este impozitată ca venit.
- Dobânzile obținute pentru asigurarea plătită în avans sunt impozitate ca venituri din dobânzi.
- Returnările generate de polițe de asigurare de viață întregi nu sunt impozitate până când politica nu este încasată.
Primele considerații
O persoană care cumpără asigurări de viață are multe lucruri de luat în considerare înainte de a lua o decizie.În primul rând, există distincția între asigurarea de viață pe termen lung și asigurarea de viață întreagă. Durata de viață pe termen lung oferă acoperire pentru un anumit număr de ani, în timp ce o politică de viață întreagă este eficientă pentru viață. De asemenea, un asigurat trebuie să calculeze câtă acoperire are nevoie. Acest lucru depinde în mare măsură de ce cumpără asigurări de viață.
Dacă sunteți preocupat doar de acoperirea propriilor costuri de înmormântare și înmormântare pentru rudele rude, puteți opta pentru o prestație de deces de 20.000 USD sau mai puțin. În schimb, dacă aveți mai mulți copii aflați în întreținere, pe care toți sperați să îi trimiteți la facultate în viitor, probabil că ați dori 500.000 dolari sau mai mult ca acoperire. O complicație suplimentară a procesului de cumpărare este numărul mare de companii de asigurări de viață din care să aleagă. Internetul a făcut acest proces oarecum mai ușor, cu mai multe site-uri dedicate exclusiv comparării cotațiilor de la zeci de companii de asigurări de viață.
Plata impozitelor pe primele de asigurare de viață
Spre deosebire de cumpărarea unei mașini sau a unui televizor, cumpărarea unei asigurări de viață nu necesită plata impozitului pe vânzări. Aceasta înseamnă că suma primită pe care, în calitate de deținător al poliței, este cotată atunci când obțineți acoperirea este suma pe care o plătiți, fără a se adăuga niciun procentaj pentru a acoperi impozitele. Acestea fiind spuse, există anumite situații în care un asigurat este obligat să plătească impozite pe primele de asigurare.
Asigurări de viață plătite de angajator
Atunci când un angajator oferă asigurări de viață ca parte a unui pachet de compensații globale, IRS consideră că este un venit, ceea ce înseamnă că angajatul este supus impozitelor. Cu toate acestea, aceste impozite se aplică numai atunci când angajatorul plătește mai mult de 50.000 USD în asigurare de viață. Chiar și în aceste cazuri, costul premium pentru primii 50.000 $ acoperiți este scutit de impozitare.
Dacă, de exemplu, un angajator oferă unui angajat, pe durata angajării sale, o acoperire de asigurare de viață de 50.000 USD în plus față de salariu, beneficii de sănătate și planul de economii de pensionare, angajatul nu trebuie să plătească impozite pe viață prestație de asigurare, deoarece nu depășește pragul stabilit de IRS.
Alternativ, dacă asigurarea de viață asigurată de angajator este de 100.000 USD, angajatul trebuie să plătească impozite pe o parte din aceasta. Dolarii premium care plătesc pentru acoperirea de 50.000 de dolari pe care îi primesc peste pragul IRS se consideră venituri impozabile. Prin urmare, dacă suma lunară a primei este de 100 USD, suma care este impozabilă este suma care plătește pentru acoperirea suplimentară de 50.000 USD sau 50 USD.
Asigurare de viață preplătită
Unele planuri de asigurări de viață permit asiguratului să plătească în avans o primă forfetară. Acești bani se aplică primelor planului pe toată durata planului. Plata forfetară crește, de asemenea, în valoare din cauza dobânzilor. Creșterea acestor bani este considerată venituri din dobânzi de către IRS, ceea ce înseamnă că poate fi supus impozitării atunci când este aplicată unei plăți a primei sau când asiguratul retrage o parte sau totalitatea banilor câștigați.
Primele de asigurare de viață – care sunt clasificate drept cheltuieli personale de către IRS – nu pot fi deduse din declarația dvs. fiscală federală.
Planuri de valoare în numerar
Multe planuri de asigurări de viață întregi, în plus față de asigurarea asiguratului cu o prestație fixă de deces, acumulează, de asemenea,valoarea în numerar pe măsură ce asigurații plătesc în planuri cu dolarii lor premium. O parte din dolarii premium intră într-un fond care acumulează dobânzi. Este comun, în special în cazul planurilor care sunt în vigoare de mai mulți ani, ca valoarea în numerar să depășească suma plătită de asigurat în prime. Oamenii folosesc acest tip de asigurare de viață ca vehicul de investiții, alături de a profita de protecția pe care o oferă familiilor lor în caz de deces prematur.
Mulți consilieri financiari rămân ferm împotriva utilizării asigurărilor de viață în scopuri de investiții, susținând că randamentele, în mod istoric, au fost extrem de slabe în comparație cu fondurile mutuale și alte investiții. Cu toate acestea, rămâne faptul că valoarea în numerar a majorității polițelor de asigurare de viață întregi crește în timp. Deoarece acest lucru este considerat venit pentru asigurat, acesta are implicații asupra impozitului pe venit.
Consecințele fiscale
Vestea bună pentru un asigurat de viață întreagă este că nu trebuie să plătească impozite pe venit în fiecare an pentru creșterea valorii în numerar a planului lor. Similar cu conturile de pensionare, cum ar fi planurile 401 (k) și IRA-urile, acumularea valorii în numerar într-o întreagă poliță de asigurare de viață este amânată. Chiar dacă acești bani se califică drept venituri, IRS nu cere unui asigurat să plătească impozite pe acesta până nu încasează polița.
Dacă și când un asigurat alege să ia valoarea în numerar a întregii polițe de asigurare de viață, suma pe care trebuie să plătească impozite este diferența dintre valoarea în numerar pe care o primesc și suma totală pe care au plătit-o în primele în perioada în care a fost asigurată polița. forta. Dacă, de exemplu, plătesc 100 USD pe lună timp de 20 de ani, sau 24.000 USD, și apoi încasează polița și primesc 30.000 USD, suma supusă impozitelor este de 6.000 USD.
O altă caracteristică a întregii asigurări de viață este că, în multe cazuri, titularului poliței i se permite să facă un împrumut în raport cu valoarea în numerar a poliței. Există o concepție greșită conform căreia veniturile din acest tip de împrumut sunt impozabile. Nu este cazul, chiar și atunci când suma împrumutului depășește totalul primelor plătite în poliță. Contractarea unui împrumut reduce pur și simplu valoarea în numerar a poliței și, dacă este cazul, reduce prestația de deces plătită.