Anularea cheltuielilor de a începe propria afacere
Există mai multe modalități de a deduce cheltuielile comerciale din veniturile afacerii mici pentru a reduce factura fiscală. În unele cazuri, deducerile de afaceri vă pot reduce veniturile în funcție de dolar. De asemenea, puteți deduce anumite cheltuieli suportate în faza de pornire a afacerii dvs., dar regulile nu sunt la fel de simple ca cele pentru deducerea cheltuielilor de funcționare. Pentru a înțelege modul în care funcționează deducerile la pornirea afacerii, trebuie să știți care sunt cheltuielile deductibile și cum să le luați la momentul impozitării.
Chei de luat masa
- IRS permite anumite deduceri fiscale pentru crearea, lansarea și înființarea unei afaceri.
- Nu puteți revendica costurile de pornire dacă afacerea nu decolează și nu puteți începe.
Deduceri permise la pornirea afacerii
Începerea unei noi afaceri poate fi foarte interesantă. În ciuda fervorii care însoțește o pornire, există anumite costuri asociate cu lansarea unei noi afaceri. Este posibil să puteți reduce suma impozitului pe care îl plătiți pe baza acestor cheltuieli. Internal Revenue Service (IRS) permite anumite deduceri fiscale în trei categorii specifice de costuri de afaceri de pornire:
- Crearea afacerii: acestea sunt costurile asociate cu investigarea creării unei activități comerciale sau a unei afaceri active, inclusiv studii de fezabilitate, analiza pieței și a produselor, examinarea concurenței, examinarea ofertei de forță de muncă, deplasarea pentru selectarea site-ului și alte costuri implicate în crearea unui nou Afaceri.
- Lansarea afacerii: aceasta include orice costuri asociate cu punerea în funcțiune a afacerii dvs., inclusiv recrutarea, angajarea și instruirea angajaților, cheltuielile legate de asigurarea furnizorilor, reclama și taxele profesionale. Costurile pentru achizițiile de echipamente nu sunt incluse, deoarece sunt amortizate conform normelor normale de deducere a afacerii.
- Costuri de organizare a afacerii: acestea sunt costurile înființării afacerii dvs. ca entitate juridică, cum ar fi o corporație, o societate cu răspundere limitată (LLC) sau un parteneriat poate fi inclus. Aceste costuri ar include onorariile de stat și juridice, onorariile directorului, onorariile contabile și cheltuielile pentru desfășurarea oricăror ședințe organizaționale.
Trebuie să ții cont de un lucru. Puteți anula aceste cheltuieli numai dacă ați deschis afacerea. Aceasta înseamnă că orice costuri suportate de întreprinderile care nu au început efectiv nu se califică pentru o deducere.
Cum să faceți deduceri la pornirea afacerii
Deși este posibil să puteți deduce anumitecosturi de pornire asociate afacerii dvs., se pot aplica limite. Cheltuielile de afaceri suportate în faza de pornire sunt limitate la o deducere de 5.000 USD în primul an. Această limită se aplică în cazul în care costurile dvs. sunt de 50.000 USD sau mai puțin. Deci, dacă cheltuielile dvs. de pornire depășesc 50.000 USD, deducerea din primul an este redusă cu suma de peste 50.000 USD.
De exemplu, dacă cheltuielile de pornire totalizează 53.000 USD, deducerea din primul an va fi redusă cu 3.000 USD până la 2.000 USD. Dacă cheltuielile dvs. depășesc 55.000 USD, veți pierde deducerea în totalitate. Puteți apoi să amortizați cheltuielile rămase și să le deduceți în rate egale pe parcursul a 15 ani începând cu al doilea an de funcționare.
Revendicați deducerea pe formularele dvs. fiscale
Dacă alegeți să luați deducerea din primul an, aceasta trebuie să fie raportată în formularul dvs. de impozit pe afaceri. Aceasta ar fi corporație S sau formularul 1120 al unei declarații de impozit pe profit.În anii următori, deducerea amortizată se solicită înFormularul 4562, Amortizare și amortizare.
Deducerea este apoi reportată în anexa C în cadrul altor cheltuieli, dacă sunteți proprietar unic, sau în formularul de parteneriat sau impozit pe profit. Puteți continua să o revendicați în alte cheltuieli pe toată perioada de amortizare.
Când ar trebui să revendicați deducerea?
Deducerea la pornirea afacerii poate fi solicitată în anul fiscal în care afacerea a devenit activă. Cu toate acestea, dacă anticipați să prezentați o pierdere în primii câțiva ani, luați în considerare amortizarea deducerilor pentru a compensa profiturile în anii următori. Acest lucru ar necesita depunerea formularului IRS 4562 în primul an de activitate. Puteți alege dintre diferite programe de amortizare, dar după ce ați selectat un program, nu îl puteți schimba. Consultați-vă cu consilierul dvs. fiscal înainte de a lua această decizie.
Asigurați-vă că consultați un consultant fiscal sau un consultant fiscal înainte de a lua orice decizie cu privire la revendicarea costurilor de pornire.
Ce se întâmplă dacă nu începeți afacerea?
Dacă cheltuiți bani pentru cercetarea creării unei afaceri, dar decideți să nu mergeți mai departe, cheltuielile pe care le-ați suportat vor fi considerate costuri personale. Din păcate, aceste cheltuieli nu sunt deductibile. Cu toate acestea, cheltuielile efectuate în încercarea dvs. de a începe o afacere ar putea intra în categoria cheltuielilor de capital, pe care este posibil să le puteți solicita ca o pierdere de capital.
Linia de fund
Anularea cheltuielilor de înființare a afacerii nu este la fel de simplă ca deducerea cheltuielilor de afaceri. Acest lucru este valabil mai ales după ce afacerea dvs. este în desfășurare. Deși s-ar putea să simțiți că știți suficient pentru a naviga în proces, este întotdeauna o idee bună să consultați un consilier fiscal specializat în impozitarea întreprinderilor mici. Această persoană vă poate ajuta să depășiți orice obstacole, astfel încât să le înțelegeți la momentul impozitării.