SIMPLU 401 (k) Plan

Ce este un plan SIMPLE 401 (k)?

Planul de potrivire a stimulentelor pentru economii pentru angajații angajatorilor mici (SIMPLE) conturile individuale de pensionare (IRA) pot fi un avantaj pentru proprietarii de întreprinderi mici care doresc să ofere beneficii calificate pentru economii de pensionare. Cu toate acestea, mulți angajatori nu sunt conștienți de o singură variantă, cunoscută sub numele de plan SIMPLE 401 (k): o încrucișare între mai familiar SIMPLE IRA și un plan tradițional 401 (k).

Chei de luat masa

• Planurile SIMPLE 401 (k) combină caracteristicile tradiționale 401 (k) cu simplitatea IRA-urilor SIMPLE.
• Companiile cu 100 sau mai puțini angajați pot stabili planuri SIMPLE 401 (k).
• Planurile SIMPLE 401 (k) funcționează ca 401 (k) tradiționale, dar contribuțiile angajaților sunt limitate la o sumă anuală mai mică.

Înțelegerea planului SIMPLE 401 (k)

După cum sugerează și numele său, SIMPLE 401 (k) este o versiune simplificată, simplificată, a unui plan obișnuit 401 (k), conceput pentru lucrătorii independenți și proprietarii de întreprinderi mici. Ca și în cazul SIMPLE IRA, doar angajatorii cu un personal de 100 sau mai puțin pot stabili un plan SIMPLE 401 (k).  Afacerea poate fi structurată sub orice formă, inclusiv proprietari individuali, parteneriate și corporații.

Angajaților care au cel puțin 21 de ani și au îndeplinit cel puțin un an de serviciu trebuie să li se permită să participe la planul SIMPLE 401 (k). De asemenea, trebuie să fi primit o compensație de cel puțin 5.000 USD pentru anul precedent.

Una dintre caracteristicile simplificate: planurile SIMPLE 401 (k) nu necesită regulile IRS. În general, o astfel de testare trebuie făcută de profesioniști și poate fi destul de costisitoare.

Regulile IRS interzic unei companii să ofere alte tipuri de planuri de pensionare angajaților deja acoperiți de un SIMPLE 401 (k).  Acestea fiind spuse, astfel de companii pot alege să mențină un plan de pensionare separat pentru alte grupuri de angajați care nu sunt acoperite de SIMPLE 401 (k).

Cum funcționează planul SIMPLE 401 (k)

Odată configurat, 401 (k) simplu funcționează ca un 401 (k) obișnuit. Angajații contribuie la aceasta cu dolari înainte de impozitare din salariile lor, investind fondurile în opțiuni oferite de administratorul planului.

IRS stabilește suma pe care o pot contribui în fiecare an. Este, în general, aproximativ două treimi din contribuția permisă pentru un 401 (k) obișnuit. Angajații care au peste 50 de ani pot face o contribuție suplimentară de recuperare aproximativ jumătate din cea permisă pentru un 401 (k) obișnuit.

Pentru 2020 și 2021, maximul pe care un angajat îl poate contribui la un SIMPLE 401 (k) este de 13.500 USD, iar cei peste 50 de ani ar fi putut contribui cu 3.000 USD suplimentari.

---

Spre deosebire de un 401 (k) tradițional, angajatorii sunt obligați să contribuie la conturile SIMPLE 401 (k) ale angajaților lor.

Potrivit IRS, angajatorii trebuie să aducă fie o contribuție echivalentă de până la 3% din salariul fiecărui angajat, fie o  contribuție neelectivă de 2% din salariul fiecărui angajat eligibil.

Toate contribuțiile angajatorului la un SIMPLE 401 (k) sunt supuse unui plafon de compensare a angajaților, care este de 290.000 USD pentru 2021 (285.000 USD pentru 2020).  Acesta este un mod în care  SIMPLE 401 (k) diferă de un SIMPLE IRA.

Angajații trebuie să păstreze fonduri în contul lor până la împlinirea vârstei de 59 ½ sau altfel să plătească o penalitate de 10% pentru retrageri. Cu toate acestea, ei pot contracta împrumuturi contra soldului lor. Contribuțiile la un SIMPLE 401 (k) sunt achiziționate imediat 100%, conform regulilor IRS. Un angajat care îndeplinește cerințele pentru a primi distribuții din plan își poate retrage întregul sold al contului ori de câte ori le place și nu îl va pierde dacă schimbă jobul după ce banii sunt în contul lor.

Pro

• Investire imediată 100% (pentru angajat)

• Fără test de discriminare (pentru angajator)

• Împrumuturi permise

Contra

• Contribuții obligatorii (pentru angajator)

• Nu sunt permise alte planuri

• Contribuții mai mici ale angajaților decât 401 (k) obișnuite

SIMPLE 401 (k) Reguli și regulamente

Un SIMPLE 401 (k) trebuie stabilit între 1 ianuarie și 1 octombrie.  Angajatorul trebuie să furnizeze o notificare de amânare fiecărui angajat eligibil pentru anul în care se stabilește planul, iar pentru fiecare an angajatorul continuă să mențină planul.

În general, notificarea trebuie furnizată cu cel puțin 60 de zile înainte ca angajatul să fie eligibil să participe la plan. Această notificare trebuie să includă o declarație a dreptului angajatului de a face contribuții de amânare a salariilor la plan și de a înceta participarea lor la plan.

---

Companiile care oferă planul trebuie să depună un formular 5500 în fiecare an.

Linia de fund

Ajutarea angajaților să economisească pentru pensionare este o modalitate excelentă de a menține ratele de rotire scăzute și de a păstra în continuare. Nici nu atrage atragerea de talente – menținerea unei firme mici competitivă cu avantajele oferite de corporațiile mai mari.

Cu toate acestea, în timp ce planurile SIMPLE 401 (k) au o mulțime de avantaje, cum ar fi regulile ușor de gestionat, ele prezintă unele dezavantaje în comparație cu alte planuri de economii. Contribuțiile obligatorii și documentele, deși simplificate, pot fi o povară.

Ca rezultat, nu sunt pentru fiecare companie – dar apoi, sunt puține opțiuni. Consultați -vă cu 401 (k) furnizorii de plan și echipa de profesioniști fiscale pentru a vedea dacă acest vehicul de pensionare este cea mai potrivită pentru dumneavoastră și personalul dumneavoastră.